20.1 Bilanzschema erstellen
Die Verzeichnisse nach § 151 bis § 153 InsO werden in Winsolvenz über Bilanzschemata formatiert.
Die Anlage verschiedener Bilanzschemata für verschiedene Unternehmens-größen und Abwicklungsformen ist möglich. Die Detaillierung der Bilanzen kann dabei unterschiedlich sein – so kann das Gutachten beispielsweise grober sein als die nachfolgenden §§ 151er bis 153er Verzeichnisse und die Zwischen-/Schlussbilanzen.
Für die Verwaltung Ihrer Bilanzschemata steht Ihnen das folgende Formular, aufrufbar über Insolvenzbilanz > Bilanzschema , zur Verfügung.
Insolvenzbilanz/Bilanzerstellung
Dieses Formular besteht aus drei Bereichen:
- dem allgemeinen Teil (Name und Nummerierung des Schemas)
- der Baumansicht mit den Bilanzpositionen
- den Eigenschaften der markierten Bilanzposition.
Hinweis Ein Bilanzschema gilt für ein oder mehrere Verfahren. Die Zuordnung wird in der Akte vorgenommen. Bei einem Update einer älteren Version von WINSOLVENZ.NET auf Winsolvenz werden die vorhandenen Makros automatisch in Bilanz-schemata übersetzt und den Verfahren zugeordnet. Bitte beachten Sie dazu die Hinweise in dem separaten Dokument „Erste Schritte“. |
| So können Sie Bilanzschemata anlegen: | |
|---|---|
| Bilanzschema anlegen | In der Regel können Sie die im System vorhandenen Schemata (weiter-) verwenden. Sie haben aber selbstverständlich auch die Möglichkeit eigene Schemata neu zu erstellen oder vorhandene zu kopieren und anzupassen. Im Folgenden werden zunächst die notwendigen Schritte zur Neuanlage eines Schemas beschrieben, bevor danach anhand eines vorhandenen Schemas, auf die Konfigurationsmöglichkeiten einer Bilanzposition eingegangen wird. |
Achtung Bitte beachten Sie, dass die folgende Beschreibung keine Schulung ersetzen kann. Bilanzschemata sollten nur von erfahrenen Benutzern angelegt bzw. geändert werden. |
Gehen Sie, um ein Bilanzschema anzulegen, folgendermaßen vor:
| Schritt 1 | Wählen Sie Insolvenzbilanz > Bilanzschema aus der Hauptmenüleiste. |
| ✔ | Der Bilanzschema-Auswahldialog wird geöffnet. |
Bilanzschema-Auswahl
| Schritt 2 | Klicken Sie auf die Schaltfläche Anlegen . |
| Schritt 3 | Geben Sie den Namen des Schemas in das Feld Bezeichnung ein. |
| Schritt 4 | Wählen Sie optional aus, ob und wenn ja, in welcher Form die Bilanzposition (bspw. Aktiva, Passiva) nummeriert werden soll. Dieser Wert kann auch nachträglich noch geändert werden. Standardmäßig wird, wie in den folgenden Abbildungen zu sehen, keine Nummerierung angezeigt. |
| Im Formular Insolvenzbilanz/Bilanzerstellung | Im Report 7070: Bilanz (Aktiv/Passiv) |
| Schritt 5 | Klicken Sie auf Speichern und anschließend auf Auswählen , um das Bilanzschema zum Bearbeiten zu öffnen. |
Tipp Zusätzlich zur Neuanlage können Sie Bilanzschemata auch Kopieren , Löschen , die Bezeichnung oder Nummerierung ändern ( Bearbeiten ) oder das gewählte Schema anzeigen ( Auswählen ). |
| ✔ | Sie können nun Bilanzpositionen anlegen. Klicken Sie dazu auf Anlegen in der Menüleiste F6. Weitere Erklärungen finden Sie in den folgenden Abschnitten. |
| So können Sie Bilanzpositionen anlegen: | |
|---|---|
| Bilanzpositionen anlegen | Im Folgenden werden die möglichen Details einer Bilanzposition anhand eines vorhandenen Schemas aufgezeigt. |
Hinweis Um Konflikte zu vermeiden, sollte ein Schema nicht von mehreren Benutzern gleichzeitig bearbeitet werden. |
Die Abbildung der ersten Bilanzebene (Aktiva/Passiva) erfolgt im Formular Insolvenzbilanz/Bilanzschema über zwei Karteikarten über dem Navigationsbaum.
| Schritt 1 | Wählen Sie aus, ob Sie Bilanzpositionen für Aktiva oder Passiva anlegen möchten. Klicken Sie dazu auf den entsprechenden Reiter über dem Navigationsbaum. |
| Schritt 2 | Klicken Sie auf Anlegen , um die Bezeichnung der Bilanzposition in das entsprechende Feld einzugeben. Diese Bezeichnung wird in den Reports ausgegeben. |
Sie dient dem Vergleich von Bilanzpositionen bei den Abweichungs-übersichten, d.h. gleiche ID - gleiche Position. |
Achtung Jede Aktivposition und jede Passivposition muss eine eindeutige ID haben. Eine Aktivposition darf aber dieselbe Vergleichs-ID wie eine Passivposition besitzen. |
| Optional können Sie für die Bilanzposition noch folgende Eigenschaften festlegen: | |
|---|---|
| Hier erscheinen Gläubiger ohne Forderungen | Mit dieser Option kann festgelegt werden, in welcher Bilanzposition Gläubiger ohne Forderung aufgeführt werden. |
| Überschussunwirksam | Legt fest ob die Position bei der Berechnung der Überschuldung berücksichtigt wird oder nicht. Bspw. bei streitigen Gesellschafteransprüchen (Aktivseite) oder Nachrangforderungen (Passivseite). |
| Nur einsteuern, falls positiv | Legt fest , dass die Konten, Vermögensgegenstände oder Forderungen nur dann hier erscheinen, wenn ihr Bilanzwert positiv ist. |
| Barmasse (bei Aktiva) Massekosten (bei Passiva) | Die Position gehört zur Barmasse/zu den Massekosten. |
| Verzeichnispositionen zusammenfassen | Es werden keine Verzeichnispositionen angezeigt. Alle Konten, Vermögensgegenstände oder Forderungen erscheinen direkt unter der Bilanzposition. |
| Keine Details zeigen | Bei aktivierter Option wird nur die Summe der Bilanzposition ausgegeben. |
| Numm. Unterpostion | Legt fest, wie die Unterpositionen nummeriert werden. Standard ist keine Nummerierung. |
| Numm. anhängen (z.B.: ‚1.a‘) | Bei aktivierter Option, wird die Nummer der untergeordneten Position an die Nummer dieser Position angehängt. |
| Keine Numm. bei nur 1 Unterpos. | Einzelne Unterpositionen erhalten keine Nummer, wenn diese Option aktiviert ist. |
Hinweis Sie können bei der Erstellung einer neuen Bilanz für Aktiva und Passiva getrennt festlegen, ob Gliederungspositionen ohne Wert ausgeblendet werden sollen und ob Einzelpositionen ohne Werte ausgeblendet werden sollen. Wird dies ausgewählt, so hat das die Wirkung, als ob Sie die jeweilige Option manuell bei jedem einzelnen Wert gesetzt hätten. |
| Schritt 3 | Speichern Sie die Einträge. Nachdem Sie die Bilanzpositionen (die zweite Gliederungsebene) angelegt haben, können Sie die Gliederung noch durch Angabe von Verzeichnispositionen und /oder Buchhaltungskonten verfeinern. |
| Schritt 4 | Wählen Sie die Bilanzposition aus, die Sie verfeinern möchten. |
| Schritt 5 | Klicken Sie in der unteren Menüleiste ( F7 ) auf Anlegen . |
| Schritt 6 | Wählen Sie aus, ob Sie eine Verzeichnisposition oder ein Buchhaltungskonto einfügen möchten. Klicken Sie dazu auf den entsprechenden Karteikarten-reiter. |
| Abhängig von der gewählten Karteikarte stehen Ihnen folgende Eigenschaften zur Verfügung. | |
|---|---|
| Verzeichnisposition | Auswahl der Verzeichnisposition (Mussangabe). Öffnen Sie das Formular Einstellungen > Komboboxen > Verz.-Pos., um neue Verzeichnispositionen anzulegen. |
| Reihenfolge | Legt die Reihenfolge der Verzeichnispositionen unterhalb der Bilanzposition fest. |
| Abweichende Bezeichnung | Wird anstelle der im Auswahlmenü angegebenen Bezeichnung in der Bilanz ausgegeben. |
| Keine Details zeigen | Wenn diese Option aktiviert ist, wird nur die Summe ausgegeben. |
| Überschuldungsunwirksam | Legt fest ob die Position bei der Berechnung der Überschuldung berücksichtigt wird oder nicht. Bspw. bei streitigen Gesellschafteransprüchen (Aktivseite) oder Nachrangforderungen (Passivseite). |
| Barmasse (bei Aktiva) Massekosten (bei Passiva) | Die Position gehört zur Barmasse/zu den Massekosten. |
| Nur einsteuern, falls positiv | Legt fest , dass die Konten, Vermögensgegenstände oder Forderungen nur dann hier erscheinen, wenn ihr Bilanzwert positiv ist. |
| Von Konto (8-stellig) Bis Konto (8-stellig) | Bereich der Konten, die unter der Bilanzposition ausgegeben werden sollen. |
| Bemerkung | Freies Bemerkungsfeld |
| Überschuldungsunwirksam | Legt fest ob die Position bei der Berechnung der Überschuldung berücksichtigt wird oder nicht. Bspw. bei streitigen Gesellschafteransprüchen (Aktivseite) oder Nachrangforderungen (Passivseite). |
| Barmasse (bei Aktiva) Massekosten (bei Passiva) | Die Position gehört zur Barmasse/zu den Massekosten. |
| Nur einsteuern, falls positiv | Legt fest , dass die Konten, Vermögensgegenstände oder Forderungen nur dann hier erscheinen, wenn ihr Bilanzwert positiv ist. |
| Schritt 7 | Speichern Sie die Einträge. |
| Bilanzschema zu einem Verfahren zuordnen | Damit ist das Anlegen des Bilanzschemas abgeschlossen. Es kann ab sofort im Formular Verfahren/Akte einem oder mehreren Verfahren zugeordnet werden. Klicken Sie dazu auf die Schaltfläche > neben dem Feld Standard-Bilanzschema. |
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