Auswertungen

In Winsolvenz finden Sie die im Folgenden aufgeführten Auswertungen und Reports. Bei diesen Auswertungen sind regelmäßig die Geldkonten, die unter Verfahren/Akten/Geldk. bei EA auswerten keinen Haken haben, von der Auswertung ausgenommen. Dies ist allerdings nur möglich bei den Kontentypen Schuldnerkonto, Insolvenzgeldsicherheitskonto sowie Insolvenzgeldvorfinanzierungskonto. Soweit Sie in den Auswertungen

SGK anz. aktivieren werden aber auch diese Buchungen mit ausgewertet.

Hinweis

Bei den wertstellungsbezogenen Auswertungen ist das Datum der Buchung relevant. Alle Auswertungen führen zu einem identischen Saldo, können aber je nach Betrachtungszeitraum unterschiedliche Einzelergebnisse haben.

1. Schritt

2. Schritt

Hinweis

Die Auswahl des Vorlaufs im nächsten Schritt ist nur bei Verwendung des Fibu-Moduls notwendig, sofern der Vorlaufmanager nicht aktiv ist.

3. Schritt

4. Schritt

Tipp

Neben der Schaltfläche Reports stehen Ihnen noch die Funktion zum Wählen eines anderen Vor­laufs (Anderer Vorlauf – Nur Fibu-Modul) und die Funktion zur Summenbildung über alle ausgewählten Buchungen (Sum.) zur Verfügung.

5. Schritt

6. Schritt

7. Schritt

8. Schritt

Tipp

Weitere Informationen zu den Rubren finden Sie im Kapitel Verwalter und Gericht anlegen im allgemeinen Handbuch.

9. Schritt

10. Schritt

Tipp

Weitere Informationen finden Sie in den folgenden Beschreibungen und im Kapitel Reports im allgemeinen Handbuch.

Hinweis

Die bisherige Zuordnung eines Vermögensgegenstands zu einer Zahlung über das Feld Beleg 3 wurde mit der Erlösverwaltung von Winsolvenz überflüssig. Um Buchhaltern, die keinen Zugriff auf die Verzeichnisse in Winsolvenz haben, diese Information nicht vorzuenthalten, wurde die neue Spalte IV-Zahlung (Inventarverkaufszahlung) integriert, die anzeigt, dass es sich bei der Buchung um eine Zahlungsbuchung für einen Vermögensgegenstand handelt.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Hinweis

Der Wert im Feld Bis Tag muss mit dem Wert im Feld Datum bis der Vorläufe übereinstimmen.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Die Auswertung der Summen und Salden erfolgt über einen dreistufigen, kombinierten Filter. Hier können Sie in einer Filterzeile

• das Verfahren,

• den Zeitraum oder

• den Kontenbereich, (je nach Funktion: Kontonummern).

für Ihre Auswertung eingrenzen. Bei der Auswahl der Kontenbereiche steht Ihnen die folgende Auswahlliste zur Verfügung:

• Alle Konten.

• EA- und Geldkonten.

• EA – Konten (Kontonummern auswählbar).

• IDB – Konten (Kontonummern auswählbar).

• Alle IDB – Sachkonten.

• Alle IDB – Personenkonten.

Tipp

Als IDB – Konten werden alle Konten aus einem handelsrechtlichen Kontenrahmen bezeichnet.

Wenn Sie den Kontenbereich noch genauer einschränken wollen, können Sie den Konto­nummern­bereich für EA- und IDB – Konten einschränken, indem Sie auf die Schaltfläche Kontonummern klicken und die gewünschten Werte im Formular Kontenbereich auswählen eingeben.

Hinweis

Die Umsatzsteuer-Voranmeldung ab 2005 finden Sie in der Steuerzentrale. Nähere Informationen dazu finden Sie im Kapitel Umsatzsteuer­voranmeldung/Umsatzsteuerjahreserklärung.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Die Auswertung der offenen Posten (nachfolgend OP oder OPOS genannt), erfolgt über einen kombinierten und/oder Filter. Alternativ können Sie über das Verfahren und

• den Namen des Debitors, Kreditors und/oder

• die Rechnungsnummer (% für Mustersuche zulässig) und/oder

• den Kontenbereich (Von Konto, bis Konto jeweils 8-stellig) und/oder

• nur nach offenen Posten

suchen. Jede Kombination der optionalen Suchfelder verfeinert das Ergebnis.

Tipp

Winsolvenz Kontenlogik für Personenkonten nutzen

Die Suche nach Kontenbereichen lässt sich wesentlich vereinfachen, wenn Sie die Winsolvenz Kontenlogik nutzen:

Beispiel 1:

Sie suchen einen Debitoren aus dem vorläufigen Verfahren:

Geben Sie in die Felder Von Konto (8-St) und Bis Konto (8-St) die Werte 40000 0000 bzw. 49999 9999 ein.

Beispiel 2:

Sie möchten eine Liste aller über OP eingebuchten Masseverbindlichkeiten (kreditorisch, Soll-Versteuerung):

Geben Sie in die Felder Von Konto (8-St) und Bis Konto (8-St) die Werte 90000 0000 bzw. 99999 9999 ein.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Die Auswertung des EA - Kontenblattes erfolgt über einen kombinierten UND/ODER – Filter in dem Sie über das Verfahren und der tagesaktuellen Datumsbegrenzung entweder alle Konten wählen oder die Kontenbereiche

• EA-Konten (Von Konto bis Konto jeweils 8-stellig) und/oder

• Sach- oder Geldkonten (Von Konto bis Konto jeweils 8-stellig)

zusätzlich eingrenzen können.

Hinweis

Es werden nur Vorläufe gefiltert, deren Datum bis zwischen Von Tag und Bis Tag (jeweils einschließlich) liegt. Es werden nur Vorläufe gefiltert, deren Datum bis zwischen Von Tag und Bis Tag (jeweils einschließlich) liegt.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Die Auswertung der EA-Schlussrechnung erfolgt über einen dreiteiligen Filter. Sie können nach den Angaben zum Verfahren und der tagesbezogenen Datumsbegrenzung filtern.

Zusätzlich steht Ihnen eine Liste verschiedener InsO-Zeiträume zur Verfügung, die automatisch die richtigen Termine in die Felder Von Tag und Bis Tag einsteuert.

Bei der Auswahl wird berücksichtigt, dass bei Verfahren, die nach dem 30.11.2001 eröffnet wurden, das erste Jahr der Restschuldbefreiung mit dem Eröffnungsdatum beginnt. Bei älteren Verfahren (bis einschließlich 30.11.2001) wird neben dem Termin “Aufgehoben nach Verteilung” zusätzlich auch der Termin “Eingestellt mangels Masse” berücksichtigt.

Außerdem muss, sofern das Makro nicht eindeutig durch den Kontenrahmen bestimmt werden kann, ein zur Auswertung geeignetes Makro ausgewählt werden.

Hinweis

Es werden nur Vorläufe gefiltert, deren Datum bis zwischen Von Tag und Bis Tag (jeweils einschließlich) liegt.

Tipps

1. Sie können mit dem Button Alles Aufklappen/Alles Zukappen die Ebenen bis auf die Konten aufklappen bzw. auch wieder zuklappen. Beachten Sie, dass bei Alles Zukappen die Einnahmen/Ausgaben aber bis die unterste Ebene der Schlussrechnungspositionen geöffnet bleiben.

2. Einstellungen Den Beginn der RSB-Phase können Sie in den Kanzleidaten (Einstellungen > Kanzlei > Allgemeine Einstellungen) festlegen. Weitere Informationen dazu finden Sie im allgemeinen Handbuch zu Winsolvenz.

3. Mittels des Buttons „alles aufklappen“ bzw. “alles zuklappen” können Sie im Formular alle Gliederungspositionen der Schlussrechnung bis auf Ebene der Konten auf- und wieder zuklappen.

In der Spalte „Art“ wird die Buchungsart dargestellt. Hier werden folgende Kürzel verwendet:

Darüber hinaus zeigt der Report folgende Fehlercodes an:

In diesem Fall müssen Sie das zugehörige EA-SuSa-Makro anpassen (vgl. Kapitel 14 Makroeditor).

In diesem Report finden Sie die konsolidierten Ergebnisse des jeweiligen Geldkontos. Die Summen der Ein­nahmen, Ausgaben sowie der Geldtransferbuchungen werden pro Kontenseite innerhalb des Auswertungs­zeitraumes getrennt ausgewiesen und zum Datum bis saldiert. Der Endbestand berücksichtigt die Salden des ausgewählten Zeitraumes sowie den Anfangsbestand.

Hinweis

Es werden nur Vorläufe gefiltert, deren Datum bis zwischen Von Tag und Bis Tag (jeweils einschließlich) liegt.

Hinweis

An der Buchungsart „F!“ oder „F?“ lassen sich Fehler des entsprechenden Susa Makros erkennen:

F! steht dafür, dass ein Konto im EA-Susa Makro als Einnahme und Ausgabekonto definiert ist.

F? steht dafür, dass ein Konto im EA-Susa Makro weder als Einnahme- noch als Ausgabekonto definiert ist, aber ein EA Konto ist.

Datum: Frei definierbarer Spaltentext für die Spalte Belegdatum. Hintergrund: Bei Zahlungsflussbu­chungen wird i.d.R. im Dialogbuchen im Feld Datum das Wertstellungsdatum der einzelnen Buchung eingetragen. Dies entspricht der regulären Buchführung in DATEV für Buchungen von Bankkonten, um die steuerrechtlich richtige Einordnung von Vorfällen in die jeweiligen Zeiträume sicherzustellen.

In einigen Kanzleien wird an dieser Stelle das Belegdatum des Kontoauszuges eintragen. Falls dies der Fall ist, können Sie durch andere Beschriftung der Überschrift im Report (Beleg­datum) für die notwendige Transparenz sorgen.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Hinweis

Es werden nur Vorläufe gefiltert, deren Datum bis zwischen Von Tag und Bis Tag (jeweils einschließlich) liegt.

Da Winsolvenz zu diesem Zeitpunkt noch kein Verfahren bekannt ist, muss die Eingabe des Geldkontos in universeller Form (8-stellig) eingegeben werden.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Die Auswertung der EA Schlussrechnung erfolgt über einen vierteiligen Filter.

Sie können nach den Angaben zum Verfahren und der tagesbezogenen Datumsbegrenzung filtern.

Ferner ist eine Filterung nach einem Geldkonto möglich.

Hinweis

Die bisherige Zuordnung eines Vermögensgegenstands zu einer Zahlung über das Feld Beleg 3 wurde mit der Erlösverwaltung von Winsolvenz überflüssig. Um Buchhaltern, die keinen Zugriff auf die Verzeichnisse in Winsolvenz haben, diese Information nicht vorzuenthalten, wurde die neue Spalte IV-Zahlung (Inventarverkaufszahlung) integriert, die anzeigt, dass es sich bei der Buchung um eine Zahlungsbuchung für einen Vermögensgegenstand handelt.

Tipp

Zusätzlich werden die Summen über die Primanotazeilen (Summe Eingabebeträge) und die Summen in Euro ausgegeben. Beachten Sie bitte, dass bei der Summe der Eingabebeträge keine Umrechnung verschiedener Währungen erfolgt.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Die Auswertung des EA - Kontenblattes erfolgt über einen kombinierten UND/ODER – Filter in dem Sie über das Verfahren und der tagesaktuellen Datumsbegrenzung bzw. einem Insolvenzzeitraum entweder die Kontenbereiche

• EA-Konten (Von Konto bis Konto jeweils 8-stellig) und/oder

• Sach- oder Geldkonten (Von Konto bis Konto jeweils 8-stellig)

zusätzlich eingrenzen können.

Hinweis

Es werden nur Vorläufe gefiltert, deren Datum bis zwischen Von Tag und Bis Tag (jeweils einschließlich) liegt.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Hinweis

Die bisherige Zuordnung eines Vermögensgegenstands zu einer Zahlung über den Beleg 3 Feld wurde mit der Erlösverwaltung von Winsolvenz überflüssig. Um Buchhaltern, die keinen Zugriff auf die Verzeichnisse in Winsolvenz haben, diese Information nicht vorzuenthalten, wurde die neue Spalte IV-Zahlung (Inventarverkaufszahlung) integriert, die anzeigt, dass es sich bei der Buchung um eine Zahlungsbuchung für einen Vermögensgegenstand handelt.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Die Auswertung der EA Schlussrechnung erfolgt über einen dreiteiligen Filter. Sie können nach den Angaben zum Verfahren und der tagesbezogenen Datumsbegrenzung filtern.

Außerdem muss, sofern das Makro nicht eindeutig durch den Konten-rahmen bestimmt werden kann, ein zur Auswertung geeignetes Makro aus-gewählt werden.

Hinweis

Es werden nur Vorläufe gefiltert, deren Datum bis zwischen Von Tag und Bis Tag (jeweils einschließlich) liegt.

Die Ergebnisliste wird in den nachfolgenden Reports ausgewertet:

• 6042 EA-Journal

• 6560 EA-Summen- und Saldenliste

• 6561 Schlussrechnung.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Nur vorl. Verfahren: Nach Aktivieren dieser Option werden Buchungen im vorläufigen Verfahren bei der Berechnung der Summen und Salden nicht berücksichtigt.

Gefilterter Zeitraum: Berücksichtigt Buchungen für Summen und Salden ausschließlich für den gefilterten Zeitraum.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Nur vorl. Verfahren: Nach Aktivieren dieser Option werden Buchungen im vorläufigen Verfahren bei der Berechnung der Summen und Salden nicht berücksichtigt.

Gefilterter Zeitraum: Berücksichtigt Buchungen für Summen und Salden ausschließlich für den gefilterten Zeitraum.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Nur vorl. Verfahren: Nach Aktivieren dieser Option werden Buchungen im vorläufigen Verfahren bei der Berechnung der Summen und Salden nicht berücksichtigt.

Gefilterter Zeitraum: Berücksichtigt Buchungen für Summen und Salden ausschließlich für den gefilterten Zeitraum.

Hinweis

Es werden nur Buchungen gefiltert, deren Datum bis zwischen Von Tag und Bis Tag (jeweils einschließlich) liegt.

Da Winsolvenz zu diesem Zeitpunkt noch kein Verfahren bekannt ist, muss die Eingabe des Geldkontos in universeller Form (8-stellig) eingegeben werden.

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Verfahrensbezeichnung, automatisches Rubrum, manuelles Rubrum

Datum (aktuelles Datum)

Für den OLG-Bezirk Zweibrücken soll zukünftig basierend auf den Empfehlungen zur Schlussrechnungslegung und Schlussrechnungsprüfung der Forschungsgruppe “Schlussrechnung” des Rheinland-Pfälzischen Zentrums für Insolvenzrecht und Sanierungspraxis (ZEFIS). (vgl. ZInsO 38/2010 und 49/2010) eine standardisierte Schlussrechnungslegung durch die Insolvenzverwalter bei den Insolvenzgerichten o.g. Bezirks erfolgen.

Der vorgeschlagene Standard sieht sowohl die Verwendung eines speziellen handelsrechtlichen Kontenrahmens, angelehnt an den DATEV-SKR04, als auch die Standardisierung des Berichtswesens in Form einer speziellen Schlussrechnungsauswertung vor.

Achtung

Basierend auf einem SKR04 wurde in Winsolvenz ein individueller Kanzleikontenrahmen ZEFIS KR ab 2011 einmalig zur Verfügung gestellt, der durch das ZEFIS bzw. den Anwender selbst zu warten und zu pflegen ist.
Dies gilt nicht nur für die Kontenbeschriftungen und –funktionen, sondern auch für die entsprechenden sonstigen Parametrierungen im Bereich der Vergütungsberechnung, für das Kassenbuch, EA-Schlussrechnung, usw..
Als fachlicher Ansprechpartner für Kontenrahmen und Formblatt steht die Forschungsgruppe Schlussrechnung zur Verfügung. Über diese Fachgruppe kann auch ein entsprechendes Kontierungshandbuch für die Anwendung des Kontenrahmens angefordert werden.

Bei Fragen zur Handhabung und Konfiguration von Winsolvenz in diesem Zusammenhang steht Ihnen der Winsolvenz-Support zur Verfügung.

Das Formblatt ZEFIS-Schlussrechnung kann im Wesentlichen in drei Abschnitte untergliedert werden:

• Ein bilanzieller Teil in der Verwertungsübersicht, der das Vermögen des Schuldners vor Insolvenzeröffnung und die Aktivseite des Insolvenzverfahrens zum Stichtag der Insolvenzeröffnung darstellt. (s.u. gelb)

• Ein Schlussrechnungsteil innerhalb der Verwertungsübersicht, der die Verwertungseinnahmen, die Auszahlungen auf die Aus- und Absonderungsrechte und die verbleibende freie Masse ab Insolvenzeröffnung darstellt. (s.u. orange)

• Ein Schlussrechnungsteil im zweiten Abschnitt (Lfd. Nr. 1. Bis 22), der die Buchungsvorfälle im weiteren Verlauf des Verfahrens ab Insolvenzeröffnung nach Schlussrechnungspositionen gegliedert darstellt. (s.u. grün)

Hinweis

Auch wenn es sich bei dem ZEFIS-Formblatt um eine Schlussrechnung handelt, wird diese über den Menüpunkt Insolvenzbilanz -> Bilanzerstellung aus der Insolvenzbilanz erzeugt. Hintergrund ist die Verwendung von Bilanzwerten zum Stichtag in der Verwertungsübersicht. Die Werte der Schlussrechnung werden bei der Erzeugung des Reports zur Laufzeit aus der Buchführung berechnet.

1. Schritt

2. Schritt

3. Schritt

4. Schritt

Hinweis

Das Bilanzgliederungsschema „Verwertungsübersicht ZEFIS-Schlussrechnung“ wurde an Hand der Angaben des ZEFIS in der ZInsO 38 bzw. 49/2010 erstellt. Eine weitere Wartung und Pflege dieses Schemas erfolgt durch das ZEFIS bzw. den Anwender. Hinsichtlich der Möglichkeit, bestehende Bilanzschemata anzupassen, wird auf das allgemeine Handbuch, Kapitel „Bilanzschema erstellen“ verwiesen. Nachdem dieses Schema lediglich dazu dient, die Aktivseite der Verwertungsübersicht darzustellen, verwenden Sie dieses bitte nicht zur Erzeugung sonstiger Insolvenzbilanzen.

5. Schritt

Als Nächstes können Sie die Optionen für die Erstellung des bilanziellen Teils der Verwertungsübersicht der ZEFIS-Schlussrechnung auswählen:

• Die Spalte „Buchwerte lt. letztem Jahresabschluss vor Antragstellung“ enthält die Verzeichniswerte aus dem Feld „Fibuwert“ und ist unabhängig von dem eingegebenen Stichtag.

• Die Spalte „Vermögensübersicht des Insolvenzverwalters“ ist Stichtagsabhängig. Darüber hinaus können Sie entscheiden, ob Pauschalwertberichtigungen zum Stichtag berücksichtigt werden sollen (Nach PWB) oder nicht (Vor PWB).

• Die Option Vor/Nach Bestritten gilt für Tabellenforderungen und hat somit keinerlei Auswirkungen.

• Für die Erstellung der Schlussrechnung wird empfohlen den Brutto-Bilanzwert bei den Vermögensgegenständen zu verwenden, da in den nachfolgenden Spalten der Verwertungsübersicht die Einnahmen grundsätzlich ebenfalls brutto dargestellt werden.

• Weitere Hinweise zu den Optionen entnehmen Sie bitte dem allgemeinen Handbuch.

6. Schritt

7. Schritt

8. Schritt

Als Nächstes können Sie die Optionen für die Erstellung des Reports auswählen und einzelne Felder mit manuellen Werten befüllen:

• Seitenkopf im Ausdruck: Hier können Sie wählen, ob Sie im Rubrum die Verfahrensbezeichnung, das automatische Rubrum oder das manuelle Rubrum verwenden wollen.

• Anzuzeigendes Datum im Seitenkopf: Hier wird im Standard das aktuelle Tagesdatum vorgegeben.

• Zeitraum Einnahmen/Auszahlungen auf Aus- und Absonderungsrechte und Schlussrechnungsteil: Grundsätzlich ist die ZEFIS-Schlussrechnung ab dem Stichtag Insolvenzeröffnung zu erstellen. Sie kann als Zwischenrechnung zusätzlich auch mit dem aktuellen Tagesdatum als Bis-Datum erstellt werden.

• Darzustellende Werte Verwertungsübersicht: Diese Option hat Einfluss auf die Werte in der Spalte „Vermögensübersicht des Insolvenzverwalters“. Hier kann entschieden werden, ob Liquidations- oder Fortführungswerte eingesteuert werden.

• Manuelle Eingabewerte:

  • Verwertungsübersicht: Rechnungsabgrenzungsposten: Hier kann für die Spalte „Buchwerte lt. letztem Jahresabschluss vor Antragstellung“ ein eigener Wert für den Gliederungspunkt Rechnungsabgrenzungsposten eingegeben werden.

  • Endbestand liquider Mittel gem. Kontoauszug: Dieser Wert ist als Kontrollwert gedacht. Hier soll lt. ZEFIS der Geldbestand der Treuhandkonten bei der Bank aus den Papierkontoauszügen entnommen und dort eingetragen werden. Der Wert wird im Schlussrechnungsteil unter der Lfd. Nr. 22 eingesteuert und soll mit dem berechneten Ergebnis aus der Buchhaltung unter der Lfd. Nr. 21 übereinstimmen.

  • Solleinnahmen/Sollausgaben nach Schlussrechnungslegung und Altmasseverbindlichkeiten (Masseunzulänglichkeit: Hier sollen die Einnahmen und Ausgaben angegeben werden, die vermutlich noch nach Schlussrechungslegung erfolgen. Die Werte werden saldiert und unter der Lfd. Nr. 23 im Report dargestellt.

9. Schritt

Die Gliederung der Verwertungsübersicht richtet sich nach dem entsprechenden Bilanzschema, das bei der Erzeugung ausgewählt wurde.

Im Auslieferungszustand ist hier für das Schema „Verwertungsübersicht ZEFIS-Schlussrechnung“ vorgesehen. Keinerlei Einfluss hat der Anwender auf die Darstellung der Spalten und die Position „Rechnungsabgrenzungsposten“.

Sämtliche Werte für die Einnahmen und Auszahlungen auf Aus- und Absonderungen werden in der Verwertungsübersicht nicht unmittelbar aus der Buchführung, sondern aus dem Verzeichnisbereich ermittelt, d.h. beim Verbuchen der Geschäftsvorfälle ist darauf zu achten, dass in der Buchführung die Schaltfläche Inventarverkauf verwendet wird, um Vermögensgegenstände aus dem Verzeichnis auszubuchen. Bei der Nachverfolgung von Zahlungen auf Debitoren ist eine Offene Posten Buchhaltung notwendig, damit die Zahlung dem einzelnen Debitor im Verzeichnis zugeordnet werden kann. Gleichwohl wird der Einnahmen-Überschuss aus der Verwertungsübersicht, was die Lfd. Nr. 1 angeht, aus der Buchführung ermittelt. Insofern muss der Wert unter der Lfd.Nr. 1 mit dem Einnahmenüberschuss aus der Verwertungsübersicht in der Summenzeile darüber übereinstimmen. Diese Funktion erleichtert die Kontrolle, ob die entsprechenden Einnahme- und Ausgabekonten bebucht wurden.

Lt. ZEFIS ist für den Gliederungspunkt „sonstige Geschäftskonten“ lediglich ein Wert in der Spalte „Buchwerte lt. letztem Jahresabschluss vor Antragstellung“ vorgesehen. Eine entsprechende Darstellung wird über die Anlage eines Vermögensgegenstandes im Vermögensverzeichnis erreicht, dem Sie die Verzeichnisposition „Sonstige Geschäftskonten“ zuweisen. Dieser Vermögensgegenstand darf ausschließlich einen Fibuwert haben, damit kein Bilanzwert in der Verwertungsübersicht erscheint.

Lt. ZEFIS soll unter dem Gliederungspunkt „Anderkonto“ ausschließlich die Übernahme des Geldbestandes auf das Insolvenzanderkonto zum Stichtag der Insolvenzeröffnung berücksichtigt werden. Derselbe Wert erscheint hier ausschließlich in den Spalten „Vermögensübersicht des Insolvenzverwalters“ und „Einnahmen“. Damit diese spezielle Buchung von sonstigen Buchungen am Eröffnungsstichtag abgegrenzt werden kann, ist hier eine Buchung der Geldübernahme gegen ein Saldenvortragskonto unter Verwendung des EA-Kontos 7515 – Geldübernahme vorzunehmen. Insofern findet sich im Bilanzgliederungsschema auch nicht die Kontonummer des Anderkontos, sondern die des EA-Kontos 7515 vorkonfiguriert. Konsequenterweise erscheinen die bebuchten Geldkonten in der Rubrik „Nicht zugeordnet“.

Die Gliederung des Schlussrechnungsteils richtet sich nach den Konfigurationseinstellungen, die unter dem Menüpunkt Einstellungen, InsO-Kontenber. im Navigationsbaum zu finden sind. Die Positionen des Schlussrechnungsteils sind fest durch das ZEFIS vorgegeben. Lediglich die Zuordnung von Konten zu den einzelnen Positionen kann durch den Anwender im Bedarfsfall angepasst werden. Filtern Sie hierzu im Formular InsO-Kontenber. den Kontenrahmen „ZEFIS KR ab 2011“ und die Kategorie „Schlussrechnung“. Im Grid sehen Sie die gem. ZEFIS vorkonfigurierten Schlussrechnungspositionen und die zugehörigen Konten bzw. Kontenbereiche. Mit der Schaltfläche Definition übertragen kann zur Arbeitserleichterung diese Konfiguration auf einen anderen Kontenrahmen kopiert werden, entweder durch Überschreiben oder Anfügen. In dem sich öffnenden Pop-Up wird in der Spalte Zuordnung dargestellt, ob der entsprechende Kontenrahmen bereits über eine Schlussrechnungsdefinition verfügt oder nicht. Bitte beachten Sie, dass sich dieser Beriech ausschließlich auf die Konfiguration der ZEFIS-Schlussrechnung bezieht. Ungeachtet dessen verfügt Winsolvenz weiterhin über die Möglichkeit, auch die gewohnte Schlussrechnungsauswertung auch auf Basis des ZEFIS-Kontenrahmens zu erzeugen. Hier wird auf die entsprechenden Hinweise in vorliegenden Handbüchern verwiesen.