33.1 Neue Kontenfunktionen
| Es sind neue dreistellige Kontenfunktionen mit Wirkung ab 01.01.2021 hinzugekommen, um Verbringungssachverhalte (Lager in Deutschland (DE), Lager in anderen EU-Mitgliedsstaaten) abzubilden. Beachten Sie bitte, dass das OSS Verfahren (One-Stop Shop) zur Abführung einer im EU-Ausland geschuldeten Umsatzsteuer noch nicht in Winsolvenz unterstützt wird. |
| Bei Buchungen mit EU-Sachverhalten werden die EU Länder in Urspungsländer und Bestimmungsländer unterschieden. Mit einigen der neuen Kontenfunktionen können bei einer Buchung sowohl Informationen zum Ursprungsland als auch zum Bestimmungsland erfasst werden |
| Kontenfunktion S | Kontonr. | Bezeichnung |
| 150 | Abziehbare Vorsteuer innerg. Verbringungserwerb im anderen EU-Land | |
| 154 | Abziehbare Vorsteuer innerg. Verbringungserwerb im Inland | |
| 160 | Umsatzsteuer aus im Inland steuerpflichtigen EU-Lieferung, nur OSS | |
| 170 | Umsatzsteuer aus anderem EU-Land steuerpfl. Lieferung mit USt-IdNr. | |
| 172 | Umsatzsteuer aus anderem EU-Land steuerpfl. sonstiger Leistung mit USt-IdNr. | |
| 174 | Umsatzsteuer innergem. Verbringungserwerb im anderen EULand- | |
| 176 | Umsatzsteuer innergem. Verbringungserwerb im Inland | |
| 250 | Abziehbare Vorsteuer innerg. Verbringungserwerb im anderen EU-Land, Ursprungsland nicht Inland | |
| 274 | Umsatzsteuer innerg. Verbringungserwerb im anderen EU-Land, Ursprungsland nicht Inland |
| Kontenfunktion AV | Kontonr. | Bezeichnung |
| 150 | Steuerpfl. innergem. Verbringungserwerb im anderen EU-Land | |
| 152 | Steuerpfl. innergem. Verbringungserwerb im anderen EU-Land (ohne Vorsteuerabzug) | |
| 154 | Steuerpfl. innergem. Verbringungserwerb im Inland | |
| 158 | Steuerpfl. innergem. Verbringungserwerb im Inland (ohne Vorsteuerabzug) | |
| 250 | Steuerpfl. innergem. Verbringungserwerb im anderen EU-Land, Urspungsland nicht Inland | |
| 252 | Steuerpfl. innergem. Verbringungserwerb im anderen EU-Land, Urspungsland nicht Inland (ohne Vorsteuerabzug) | |
| 250 | Abziehbare Vorsteuer innerg. Verbringungserwerb im anderen EU-Land, Ursprungsland nicht Inland | |
| 274 | Umsatzsteuer innerg. Verbringungserwerb im anderen EU-Land, Ursprungsland nicht Inland |
| Kontenfunktion AM | Kontonr. | Bezeichnung |
| 160 | im Inland steuerpfl. EU Lieferug, Urspungsland nicht Inland, nur OSS | |
| 162 | im Inland steuerpfl. EU Lieferug, Urspungsland nicht Inland, nicht OSS | |
| 166 | im Inland steuerpflichtige sonstige Leistung | |
| 170 | im anderen EU-Land steuerpfl. Lieferung mit USt-IdNr. | |
| 172 | im anderen EU-Land steuerpfl. sonstige Leistung mit USt-IdNr. | |
| 174 | Steuerfreie innergem. Verbringung § 4 Nr. 1b UStG iVm § 6a Abs. 2 UStG | |
| 176 | Steuerfreie innergem. Verbringung § 4 Nr. 1b UStG iVm § 6a Abs. 2 UStG, Ursprungsland nicht Inland | |
| 260 | im anderen EU-Land steuerpfl. Lieferung, Ursprungsland nicht Inland, § 3c Abs. 4 UStG | |
| 262 | im anderen EU-Land steuerpfl. Lieferung, Ursprungsland nicht Inland | |
| 264 | im anderen EU-Land sonstige Leistung, Ursprungsland nicht Inland | |
| 268 | im anderen EU-Land sonstige Leistung, Ursprungsland nicht Inland, § 3a Abs. 5 S.3 UStG | |
| 274 | Steuerfreie innergem. Verbringung analog § 4 Nr. 1b UStG iVm § 6a Abs. 2 UStG, Ursprungs und Bestimmungsland nicht Inland |
33.2 Neue BU Schlüssel
Alternativ zu den neuen Kontenfunktionen gibt es die Möglichkeit, neue BU-Schlüssel zu verwenden.
| BU-Schlüssel | Entspricht Kontenfunktion |
| 708 | AV 150 |
| 6708 | AV 152 |
| 706 | AV 154 |
| 6706 | AV 158 |
| 709 | AV 250 |
| 6709 | AV 252 |
| 230 | AM 170 |
| 234 | AM 174 |
| 235 | AM 176 |
| 236 | AM 274 |
| 241 | AM 262 |
| 242 | AM 260 |
| 243 | AM 170 |
| 251 | AM 264 |
| 252 | AM 268 |
| 253 | AM 172 |
| 285/286 | AM 160 |
| 290/291 | AM 162 |
| 295/286 | AM 166 |
33.3 Neue Funktionalität bei den Kontenfunktionen
Für den Wert Parameter1 (Funktionszusatz) gibt es den neuen Wert 999 (9999) - alle Steuersätze, der bewirkt, dass alle hinterlegten EU-Steuersätze aller EU-Länder gebucht werden können, siehe Einstellungen/Steuersatz.
33.4 Erweiterung des Dialogs „EU Informationen“
Bei dem Dialog werden die Informationen nach Bestimmungsland und Ursprungsland unterschieden – je nach Kontenfunktion oder BU Schlüssel können auch beide Informationen angezeigt werden.
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