In diesem Kapitel finden Sie Hinweise zum Umgang mit Kontenrahmen in Winsolvenz und eine Übersicht über die aktuell ausgelieferten Kontenrahmen. Frühere Kontenrahmen und deren Änderungshistorie werden in einem separaten Dokument beschrieben.
3.1 Grundlagen
| Standard-kontenrahmen |
Als Standardkontenrahmen sind in Winsolvenz die folgenden Kontenrahmen bereits implementiert:
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Tipp Besonderheit im Winsolvenz Kontenrahmen Der Winsolvenz – Kontenrahmen ist für die Dauer eines Verfahrens ausgelegt und daher nicht jahresbezogen. Ändern sich Steuersätze und rechtliche Gegebenheiten wird der Kontenrahmen entsprechend durch neue Konten und/oder Kontenfunktionen ergänzt. |
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Hinweis Der Kontenrahmen LaWi SKR 14 wird in Winsolvenz nicht unterstützt. |
| Kanzleikontenrahmen | Diese Standardkontenrahmen können Sie den individuellen Bedürfnissen Ihrer Kanzlei jederzeit anpassen. Darüber hinaus, können Sie jeden beliebigen Kontenrahmen über die Zwischenablage in Winsolvenz einfügen. Details zu dieser Vorgehensweise finden Sie in den folgenden Abschnitten. |
3.2 Kanzleikontenrahmen anlegen
| So können Sie einen Kanzleikontenrahmen anlegen | |
| Kanzleikontenrahmen anlegen | Führen Sie dazu folgende Schritte durch: |
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Wählen Sie den Menüpunkt Rechnungslegung > Kanzleikontenr. > Kontenrahmen aus dem Hauptmenü, um das entsprechende Formular zu öffnen. |
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Klicken Sie auf Anlegen. |
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Geben Sie eine Bezeichnung ein. |
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Wählen Sie einen Standard - Kontenrahmen aus dem Menü am Feld Basiert auf Standardrahmen aus. |
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Hinweis Der Standardrahmen ist die Vorlage für Ihren Kanzleikontenrahmen, d.h. alle Kontenbereiche und -funktionen und -bezeichnungen werden kopiert und können anschließend von Ihnen geändert werden. |
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Wählen Sie die minimale Kontonummernlänge aus dem Menü am Feld Min. Kontonummernlänge aus. |
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Tipp Ein handelsüblicher Kontenrahmen besitzt normalerweise vier Stellen im Sachkontenbereich und fünf Stellen (Sachkonto + 1) im Personenkonten-bereich. Jede weitere Stelle erhöht den Eingabeaufwand Ihrer Belegbuchungen. Sie sollten daher sorgsam prüfen, ob Sie diese zusätzliche Detaillierungstiefe durch eine Erweiterung des Kontenrahmens auch tatsächlich für Ihre Verfahren benötigen. Optional können Sie den Kontenrahmen bis zu dem Datum im Feld Festgeschrieben bis festschreiben. Das bedeutet, dass Veränderungen vor dem definierten Termin nicht mehr möglich sind. |
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Wählen Sie, ob das System bei einer Zahlungsflussbuchung automatisch ein Einnahme-/Ausgabekonto vorschlagen soll, wenn Sie diesen Kontenrahmen verwenden mit der Option „Default E/A-Konto einsteuern“. |
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Klicken Sie auf Speichern, um die Änderungen in der Datenbank zu speichern. |
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Klicken Sie auf Auswählen, um den Kontenrahmen zu öffnen. |
3.3 Kontenfunktionen
| Grundlagen |
Beispiel Ausschnitt aus dem DATEV SKR 03-Kontenrahmen © DATEV |
DATEV SKR 03-Kontenrahmen
Auf das automatische Konto bucht das Programm den um die Steuer verminderten Betrag. Die Umsatzsteuer selbst bucht das System automatisch auf das für den betreffenden Steuersatz vorgesehene Umsatzsteuersammelkonto, zum Beispiel SKR 03-Konto: S 1575 Abziehbare Vorsteuer 16%.
Die Sammelkonten sind in Ihrem SKR mit der Kurzbezeichnung S versehen. Konten, die nicht von Ihnen direkt bebucht werden dürfen, haben eine Buchungssperre (R). Beim Versuch auf ein derartiges Konto zu buchen, wird der gesamte Buchungssatz abgelehnt.
| Haupt- und Zusatzfunktionen im Kontenrahmen |
Zusatzfunktionen über eine Kontenklasse |
Hauptfunktionen vor einem Konto/Kontenbereich |
| Zusatzfunktion | Aktivfunktionen | |
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KU = keine Umsatzsteuer V = Vorsteuer M = Mehrwertsteuer |
AV = Automatische Vorsteuer AM = Automatische MwSt. |
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Zusatzfunktionen Über eine Kontenklasse |
Hauptfunktionen Vor einem Konto/Kontenbereich |
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| Passiv und allgemeine Funktionen | ||
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S = Sammelfunktion F = Allgemeine Funktion R = Buchungssperre |
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Hinweis Die Kontenanlage ist ein komplexer Sachverhalt, der ein tiefer gehendes Fachwissen erfordert. Steuern Sie Ihre Benutzerrollen so, dass nur geschultes Fachpersonal in diesem Bereich Änderungen vornehmen kann. |
| Hauptfunktionen-Übersicht | Hauptfunktionen beziehen sich auf eine Kontonummer bzw. einen Kontenbereich. Den Konten des Standardkontenrahmens, auf denen Hauptfunktionen liegen, sind automatisch entsprechende Zusatzfunktionen zugeordnet. |
| Aktivfunktion AV | Bei den mit AV (Automatische Vorsteuer) gekennzeichneten Konten handelt es sich um automatische Konten zur Errechnung der Vorsteuer. Bei diesen Konten dürfen Sie nicht mit Umsatzsteuerschlüsseln buchen. Der zutreffende Prozentsatz steht in der Kontenbeschriftung. Der errechnete Steuerbetrag wird auf das vorgesehene Sammelkonto mit der Hauptfunktion S gebucht. |
| Aktivfunktion AV | Land | Kürzel | Kontenfunktionen | Beschreibung |
| F 00 | keine Funktion | |||
| EU | AV 29 | Automatische ausländische Vorsteuer EU |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem erfassten Brutto-Betrag der ausländische Vorsteuersatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Vorsteuer wird auf das Sammelkonto mit der Funktion S 29 gebucht. Es erfolgt kein Ausweis in der deutschen UStVA. |
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| D | AV 30 | Automatische Vorsteuer | Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf das Sammelkonto mit der Funktion S (Vorsteuer) gebucht. | |
| D | AV 31 | Automatische Vorsteuer mit Faktor 2 | Neben der automatischen Errechnung der Vorsteuer wird zusätzlich auf Grund eines Faktors 2 (8 Nachkommastellen), den Sie eingeben können, ein bestimmter Prozentsatz des Nettobetrages auf von Ihnen festgelegte Konten gebucht. Bei dieser Funktion wird keine Vorsteuer errechnet. Sie ist nicht im SKR enthalten und kann nur individuell eingefügt werden. | |
| D | AV 32 | Reduzierte automatische Vorsteuer | Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf das Sammelkonto mit der Funktion S (Vorsteuer) gebucht und in der UStVA ausgewiesen. Zusätzlich zur Grundbuchung wird eine abgeleitete Buchung ausgelöst, die einer Direktbuchung auf dem Vorsteuersammelkonto mit 50% vom aktuellen Steuersatz auf der Gegenseite entspricht. Gegenkonto ist das Konto, aus dem die Vorsteuer herausgerechnet wird. Eine Skontobuchung mit der Funktion ist nicht zulässig. | |
| D | AV 35 |
Auslagerung nach § 13a UStG Automatische Vorsteuer und Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf die Sammelkonten mit der Funktion Vorsteuer S 48 (KZ 66) und Mehrwertsteuer S 48 (KZ 69) gebucht. | |
| AV 36 |
Leistungen ausländischer Unternehmer (§ 13b Abs.1 Satz1 Nr.1 UStG) Automatische Vorsteuer und Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf die Sammelkonten mit der Funktion Vorsteuer S 46 (KZ 67) und Mehrwertsteuer S 66 (KZ 53/53) gebucht. | ||
| AV 37 |
Leistungen ausländischer Unternehmer (§ 13b Abs.1 Satz1 Nr.1 UStG) Ohne Vorsteuer und mit automatischer Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf das Sammelkonto mit der Funktion Mehrwertsteuer S 66 (KZ 52/53) gebucht. | ||
| AV 38 |
Lieferung von Gas und Elektrizität im Ausland ansässiger Unternehmer (§ 13b Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 UStG) Automatische Vorsteuer und Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf die Sammelkonten mit der Funktion Vorsteuer S 46 (KZ 67) und Mehrwertsteuer S 66 (KZ 52/53) gebucht. | ||
| AV 39 |
Lieferung von Gas und Elektrizität im Ausland ansässiger Unternehmer (§ 13b Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 UStG) Ohne Vorsteuer und mit automatischer Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf das Sammelkonto mit der Funktion Mehrwertsteuer S 66 (KZ 52/53) gebucht. | ||
| D | AV 42 |
Lieferung von sicherungsübereigneten Gegenständen (§ 13b Abs.1 Satz 1 Nr. 2 UStG) Automatische Vorsteuer und Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf die Sammelkonten mit der Funktion Vorsteuer S 46 (KZ 67) und Mehrwertsteuer S 66 (KZ 73/74) gebucht. | |
| D | AV 43 |
Lieferung von sicherungsübereigneten Gegenständen (§ 13b Abs.1 Satz 1 Nr. 2 UStG) Ohne Vorsteuer und mit automatischer Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf das Sammelkonto mit der Funktion Mehrwertsteuer S 66 (KZ 73/74) gebucht. | |
| D | AV 44 |
Umsätze, die unter das Grunderwerbssteuergesetz fallen (§ 13b Abs. 1 Satz1 Nr. 3 UStG) Automatische Vorsteuer und Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf die Sammelkonten mit der Funktion Vorsteuer S 46 (KZ 67) und Mehrwertsteuer S 66 (KZ 73/74) gebucht. | |
| D | AV 45 |
Umsätze, die unter das Grunderwerbssteuergesetz fallen (§ 13b Abs. 1 Satz1 Nr. 3 UStG) Ohne Vorsteuer und mit automatischer Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf das Sammelkonto mit der Funktion Mehrwertsteuer S 66 (KZ 73/74) gebucht. | |
| D | AV 46 |
Bauleistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers (§ 13 b Abs. 1 Satz1 Nr. 4 UStG) Automatische Vorsteuer und Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf die Sammelkonten mit der Funktion Vorsteuer S 46 (KZ 67) und Mehrwertsteuer S 66 (KZ 84/85) gebucht. | |
| D | AV 48 |
Bauleistungen eines im Inland ansässigen Unternehmers (§ 13 b Abs. 1 Satz1 Nr. 4 UStG) Ohne Vorsteuer und mit automatischer Umsatzsteuer |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Bruttobetrag der Prozentsatz errechnet und gebucht, der durch den Schlüssel der Steuersatztabelle festgelegt ist. Die Steuer wird auf das Sammelkonto mit der Funktion Mehrwertsteuer S 66 (KZ 84/85) gebucht. | |
| EU | AV 49 | Innerg. Dreiecksgeschäft letzt. Abn. o. VSt. |
Auf Grund dieser Aktivfunktion wird vom erfassten Netto-Betrag der deutsche Regelsteuersatz von 19 % bei Steuersatzschlüssel 001 (bzw. Steuersatzschlüssel 190) oder der ermäßigte Steuersatz von 7 % bei Steuersatzschlüssel 002 (bzw. Steuersatzschlüssel 070) errechnet. Die geschuldete Umsatzsteuer wird automatisch auf ein Konto mit der Sammelfunktion S 67xxx gebucht. Der Ausweis in der UStVA erfolgt in der Kennzahl 69. In der UStE wird die Umsatzsteuer gesondert nach Steuersätzen ausgewiesen. |
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| EU | AV 52 | Steuerfreier innergemeinschaftlicher Erwerb § 4b UStG | Steuerfreier innergemeinschaftlicher Erwerb nach § 4b UStG. Beträge werden auf Grund dieser Funktion in der UStVA ausgewiesen (Kennzahl 91). Zusätzlich erfolgt ein Ausweis im EG-Journal. | |
| EU | AV 53 | Steuerpflichtiger innergemeinschaftlicher Erwerb von Nutzfahrzeugen von Lieferanten ohne USt-ID. | Auf Grund dieser Funktion wird von dem eingegebenen Netto-Betrag der deutsche Normalsatz, bis Belegdatum 31.03.98 15% und ab 01.04.98 16% errechnet. Die Erwerbsteuer (Umsatzsteuer) wird auf ein Konto mit der Sammelfunktion 73 000 automatisch gebucht. Die anrechenbare Vorsteuer fließt auf das Konto mit der Sammelfunktion 53 000. Der Ausweis in der UStVA erfolgt in der Kennzahl 94/96 “Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-IdNr. zum allgemeinen Steuersatz” (Bemessung und Steuer) und in der Kennzahl 61 “Vorsteuerbeträge aus dem innergemeinschaftlichen Erwerb von Gegenständen”. | |
| EU | AV 54 | Steuerpflichtiger innergemeinschaftlicher Erwerb | Auf Grund dieser Funktion wird von dem eingegebenen Netto-Betrag der deutsche Normalsatz, bis Belegdatum 31.03.98 15% und ab 01.04.98 16% bei Steuersatzschlüssel “001” bzw. der ermäßigte Steuersatz von zur Zeit 7% bei Steuersatzschlüssel “002” errechnet. Die Erwerbsteuer (USt) wird auf ein Konto mit der Sammelfunktion 74 160 (16%), 74 150 (15%) bzw. 74 000 (7%) automatisch gebucht. Die anrechenbare Vorsteuer fließt auf das Konto mit der Sammelfunktion 54 160 (16%), 54 150 (15%) bzw. 54 000 (7%). | |
| EU | AV 55 | Steuerpflichtiger innergemeinschaftlicher Erwerb mit Faktor 2 | Diese Funktion arbeitet wie die Funktion 54. Zusätzlich kann auf Grund eines Faktors (Faktor 2) ein bestimmter %-Satz des Netto-Betrages (mit 8 Nachkommastellen) auf von Ihnen festgelegten Konten gebucht werden. Diese Funktion wird standardmäßig nicht eingerichtet und kann von Ihnen individuell auf Konten gespeichert werden. Der Ausweis in der UStVA erfolgt in den Kennzahlen 61, 95/98, 93 und Kennzahl 97 (siehe Funktion 54). | |
| EU | AV 58 | Steuerpflichtiger innergemeinschaftlicher Erwerb ohne VSt-Abzug | Auf Grund dieser Funktion wird von dem eingegebenen Netto-Betrag Erwerbsteuer (Umsatzsteuer) zum deutschen Normalsatz, bis Belegdatum 31.03.98 15% und ab 01.04.98 16% bei Steuerschlüssel “001” bzw. der ermäßigte Steuersatz von zur Zeit 7 % bei Steuersatzschlüssel “002” errechnet. Die Erwerbsteuer fließt auf ein Konto mit der Sammelfunktion 78 000. In der UStVA erfolgt der Ausweis in Kennzahl 93 bzw. 97 und 95/98. Der eingegebene Netto-Betrag des Kontos mit der Funktion 58 wird um den Betrag der nicht abziehbaren Vorsteuer erhöht. |
| Aktivfunktion AM | Die Buchstaben AM (Automatische Mehrwertsteuer) kennzeichnen automatische Konten zur Errechnung der Umsatzsteuer. Bei diesen Konten dürfen Sie nicht mit Umsatzsteuerschlüsseln buchen. Der zu errechnende Prozentsatz geht aus der Kontenbeschriftung hervor. Die errechnete Steuer wird auf das entsprechende Sammelkonto mit der Hauptfunktion S gebucht. |
| Aktivfunktion AM | Land | Kürzel | Kontenfunktionen | Beschreibung |
| EU | AM 50 | Elektronische Dienstleistung | Auf Grund dieser Funktion wird aus dem eingegebenen Brutto-Betrag ausländische Umsatzsteuer errechnet. Die Funktion ist für elektronische Dienstleistungen an Privat bestimmt, die im Bestimmungsland steuerpflichtig werden. Der Steuerbetrag wird auf dem Sammelkonto mit der Sammelfunktion S 50 000 gebucht. Der Ausweis des Nettobetrages in der deutschen UStVA erfolgt in der Kennzahl 45. | |
| EU | AM 60 | Autom. Erlöse EG-Lieferung Inland | Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Brutto-Betrag der Prozentsatz, bis Belegdatum 31.03.98 15% und ab 01.04.98 16% bei Steuersatzschlüssel “001” bzw. 7% bei “002” errechnet und auf Konten mit der Sammelfunktion 60 gesammelt. Beträge werden auf Grund dieser Funktion in der UStVA ausgewiesen (Kennzahl 35/36, 51 bzw. 86). | |
| EU | AM 61 | Autom. Erlöse EG-Lieferung Inland mit Faktor2 | Diese Funktion arbeitet wie die Funktion 60. Zusätzlich kann auf Grund eines Faktors (Faktor 2) ein bestimmter %-Satz (mit acht Nachkommastellen) des Netto-Betrages auf von Ihnen festgelegten Konten gebucht werden. Diese Funktion wird standardmäßig nicht eingerichtet und kann von Ihnen individuell auf Konten eingerichtet werden. Der Ausweis in der UStVA erfolgt in den Kennzahlen 35/36, 51 bzw. 86 (siehe Funktion 60). | |
| EU | AM 62 | Lieferungen anderes EG-Land | Auf Grund dieser Funktion wird aus dem eingegebenen Brutto-Betrag ausländische Umsatzsteuer errechnet. Die Funktion ist für Versendungen bzw. Beförderung von Gegenständen an Privat oder diesen Gleichgestellten bestimmt, die im Bestimmungsland steuerpflichtig werden. Der Steuerbetrag wird auf dem Sammelkonto mit der Sammelfunktion S 62 000 gebucht. Die Aktivfunktion 62 ist im Standardkontenrahmen nicht enthalten. Sie kann vom Anwender genutzt werden, um sich individuell Konten gezielt für EU-Länder einzurichten. Der Ausweis in der deutschen UStVA erfolgt in der Kennzahl 45 (Nicht steuerbare Umsätze, gültig ab 01.01.03). | |
| EU | AM 63 | Lieferungen anderes EG-Land mit Faktor2 | Diese Funktion arbeitet wie die Funktion 62. Zusätzlich kann auf Grund eines Faktors (Faktor 2) ein bestimmter %-Satz (mit acht Nachkommastellen) des Netto-Betrages auf von Ihnen festgelegten Konten gebucht werden. Konten mit dieser Funktion werden standardmäßig nicht eingerichtet. Sie können sich individuell Konten mit dieser Funktion definieren. | |
| EU | AM 64 | Sonst. Leistungen anderes EG-Land |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem eingegebenen Brutto-Betrag ausländische Umsatzsteuer errechnet. Die Funktion ist für bestimmte sonstige Leistungen bestimmt, die im Bestimmungsland steuerpflichtig werden. Der Steuerbetrag wird auf dem Sammelkonto mit der Sammelfunktion S 64 000 gebucht. Die Aktivfunktion 64 ist im Standardkontenrahmen nicht enthalten. Sie kann vom Anwender genutzt werden, um sich individuell Konten gezielt für EU-Länder einzurichten. Der Ausweis in der deutschen UStVA erfolgt in der Kennzahl 45 (Nicht steuerbare Umsätze, gültig ab 01.01.03). Zusätzlich erfolgt ein Ausweis im EG-Journal. In den anderen EU-Staaten entsteht in bestimmten Fällen Steuerdeklarationspflicht. |
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| EU | AM 65 | Sonst. Leistungen anderes EG-Land mit Faktor 2 | Diese Funktion arbeitet wie die Funktion 64. Zusätzlich kann auf Grund eines Faktors (Faktor 2) ein bestimmter %-Satz des Netto-Betrages auf von Ihnen festgelegten Konten gebucht werden. Konten mit dieser Funktion werden standardmäßig nicht eingerichtet. Sie können sich individuell Konten mit dieser Funktion definieren. | |
| EU | AM 66 | Elektronische Dienstleistungen an Nichtunternehmer nach § 3a Abs. 5 Sätze 3 und 4 UStG |
Diese Funktion arbeitet wie die Funktion AM 80. Der Ausweis erfolgt in der Kennzahl 81. In der UStE erfolgt der nachrichtliche gesonderte Ausweis unter den ergänzenden Angaben zu den Umsätzen. Die Aktivfunktion AM 66001 ist im SKR enthalten: SKR 03, Konto AM 8449, SKR 04, Konto AM 4449. |
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| D | AM 68 | Innerg. Dreiecksgeschäfte erster Abnehmer | Auf Grund dieser Funktion wird die Bemessungsgrundlage der Lieferung nach § 25b Abs. 2 UStG (Dreiecksgeschäfte) in der UStVA-Kz. 42 und in der ZM ausgewiesen (Dreiecksgeschäfte = 1), wenn der deutsche Unternehmer erster Abnehmer (= Zwischenerwerber) ist (SKR 03: AM 8130, SKR 04: AM 4130). | |
| D | AM 69 |
Umsätze land. u. -forstwirt-schaftliche Betriebe (Pauschalierer) |
Auf Grund dieser Funktion wird aus dem Brutto-Betrag die Umsatzsteuer, zum Beispiel 16% USt und USt-Vergütung, zum Beispiel 9% ab 1.04.99 herausgerechnet und gebucht. Der Prozentsatz wird durch den Schlüssel aus der Steuersatztabelle festgelegt (z.B. 006). Die Steuerbeträge werden auf die Sammelkonten mit den Funktionen S 69 bzw. S 49 (oder S 69000 bzw. S 49000) gebucht. | |
| AM 72 | Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13b schuldet | Buchungen beim Leistungserbringer auf Konten mit der Aktivfunktion 72000 werden in der Kennzahl 60 der UStVA ausgewiesen. | ||
| EU | AM 74 | Steuerfreie EG-Lieferung | Steuerfrei. Der Ausweis in der UStVA erfolgt in der Kennzahl 41 “Innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 4 Nr. 1b UStG) an Abnehmer mit USt-IdNr.”. Buchungen auf derartige Konten werden für die zusammenfassende Meldung berücksichtigt, sofern im Buchungssatz die USt-IdNr. des EU-Geschäftspartners eingegeben wird. Die Eingabe der USt-IdNr. im Buchungssatz ist nicht erforderlich, wenn in den Debitorenstammdaten die USt-IdNr. hinterlegt wird. | |
| EU | AM 75 | Steuerfreie EG-Lieferung mit Faktor 2 | Diese Funktion arbeitet wie die Funktion 74 000. Zusätzlich kann auf Grund eines Faktors (Faktor 2) ein bestimmter %-Satz des Netto-Betrages auf von Ihnen festgelegten Konten gebucht werden. | |
| EU | AM 76 | Steuerfreie EG-Lieferung neuer Fahrzeuge | Steuerfrei. Der Ausweis in der UStVA erfolgt in der Kennzahl 44 “Innergemeinschaftliche Lieferungen (§ 4 Nr. 1b UStG) neuer Fahrzeuge an Abnehmer ohne USt-IdNr.”. | |
| EU | AM 77 | Steuerfreie EG-Lieferung neuer Fahrzeuge mit Faktor 2 | Diese Funktion arbeitet wie die Funktion 76 000. Zusätzlich kann auf Grund eines Faktors (Faktor 2) ein bestimmter %-Satz des Netto – Betrages auf von Ihnen festgelegten Konten gebucht werden. | |
| EU | AM 78 | Innergemeinschaftliche Lieferungen LuF an Abnehmer mit USt.-IdNr. | Eingegeben wird der Bruttobetrag. Die Steuer kommt auf Sammelkonto S 68xxx. Die Bemessungsgrundlage wird in der Kennzahl 77 ausgewiesen. Funktion ist standardmäßig nicht in den SKR. | |
| D | AM 80 | Automatische Umsatzsteuer | Analog zur Funktion 30. Statt Vorsteuer wird Umsatzsteuer errechnet und gebucht. Beispiel: Es wurde auf das Automatik-Konto 8400 „Erlöse zu 16%“ der Brutto-Erlös mit 1.160,- € gebucht. Die Mehrwertsteuer in Höhe von 160,- € wird vom System automatisch auf das Konto 1775 „Umsatzsteuer 16%“ gebucht wurde, während auf dem Erlöskonto 8400 der Nettobetrag gebucht wird. | |
| D | AM 81 | Automatische Umsatzsteuer mit Faktor 2 | Analog zur Funktion 21. Statt Vorsteuer wird Umsatzsteuer errechnet und gebucht. | |
| D | AM 82 | USt-frei mit Vorsteuerabzug n. EG | Beiträge werden auf Grund dieser Funktion in der Umsatzsteuer-Voranmeldung ausgewiesen (Kennzahl 48). Faktor 2 - Eingabe ist möglich. | |
| D | AM 83 | USt-frei ohne Vorsteuerabzug | Beträge werden auf Grund dieser Funktion in der Umsatzsteuer-Voranmeldung ausgewiesen (Kennzahl 48). Faktor 2 - Eingabe ist möglich. Siehe Funktion 89. | |
| D | AM 84 | Autom. USt unentgeltliche Wertabgabe Entnahme von Gegenständen | AM84 bis AM87 sind identisch mit der normalen Autom. Umsatzsteuer (AM 80). Sie werden nur getrennt erfasst. | |
| D | AM 85 | Autom. USt unentgeltliche Wertabgabe Verwendung von Gegenständen | AM84 bis AM87 sind identisch mit der normalen Autom. Umsatzsteuer (AM 80). Sie werden nur getrennt erfasst. | |
| D | AM 86 | Autom. USt unentgeltliche Wertabgabe Einbringung Gegenständen | AM84 bis AM87 sind identisch mit der normalen Autom. Umsatzsteuer (AM 80). Sie werden nur getrennt erfasst. | |
| D | AM 87 | Autom. USt unentgeltliche Wertabgabe Zuwendungen von Gegenständen | AM84 bis AM87 sind identisch mit der normalen Autom. Umsatzsteuer (AM 80). Sie werden nur getrennt erfasst. | |
| D | AM 89 | USt-frei ohne Vorsteuerabzug EG mit Faktor 2 | Beträge werden auf Grund dieser Funktion in der UStVA ausgewiesen (Kennzahl 43) und zusätzlich wird auf Grund eines Faktors (2) ein bestimmter Prozentsatz des Betrages auf von Ihnen festgelegte Konten gebucht. |
| Passivfunktion S | Der Buchstabe S kennzeichnet die Sammelkonten, zum Beispiel Umsatzsteuersammelkonten, Skontosammelkonten, Sammelkonten für die Personenkonten. Die Sammelkonten sollen nicht direkt bebucht werden. Die Sammelkonten für Personenkonten, z. B. SKR 03: S 1400 bzw. S 1600, dürfen nicht direkt bebucht werden. |
| Passivfunktion S | Land | Kürzel | Kontenfunktionen | Beschreibung |
| SAV 14 | Erhaltene Skonti aus Leistungen nach § 13b für Buchung beim Leistungsempfänger MIT Vorsteuer (Skonto Leistungsempf. mit Vorst.) |
Bei Direktbuchung muss § 13b - Sachverhalt mit BU 10x angegeben werden. Aufzuteilende VSt zulässig, mit BU 90x Gilt mit Parameter = 0 nicht als aktiv (für Zulässigkeit BU, z.B. 40) |
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| SAV 15 | Erhaltene Skonti aus Leistungen nach § 13b für Buchung beim Leistungsempfänger ohne Vorsteuer (Skonto Leistungsempf. ohne Vorst.) |
Bei Direktbuchung muss § 13b - Sachverhalt mit BU 10x angegeben werden. Gilt mit Parameter = 0 nicht als aktiv (für Zulässigkeit BU, z.B. 40) |
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| EU | SAV 17 | Erhaltene Skonti aus steuerpflichtigem innergemeinschaftlichem Erwerb (Lieferantenskonto EU-Erwerb) | Konten mit dieser Funktion nehmen die Skontobeträge auf, die bei der Datenerfassung über die Skontospalte eingegeben werden. Der Buchungssatz muss im Gegenkonto ein Kreditorenkonto (oder ein Konto mit der Funktion 13000, Personenkonto) und im Konto ein Geldkonto enthalten. Für jeden Prozentsatz kann individuell ein Konto eingerichtet werden. Gleichzeitig wird aus den gebuchten Beträgen die Vorsteuer ermittelt und gebucht. Pro Konto darf nur ein Steuersatz gespeichert sein. | |
| D | SAV 20 | Lieferanten-Skonto | Konten mit dieser Funktion nehmen die Skontobeträge auf, die bei der Datenerfassung über die Skontospalte eingegeben werden. Der Buchungssatz muss im Gegenkonto ein Kreditorenkonto (oder ein Konto mit der Funktion 13000, Personenkonto) und im Konto ein Geldkonto enthalten. Für jeden Prozentsatz kann individuell ein Konto eingerichtet werden. Gleichzeitig wird aus den gebuchten Beträgen die Vorsteuer ermittelt und gebucht. Pro Konto darf nur ein Steuersatz gespeichert sein. | |
| D | SAM 21 | Kunden-Skonto | Konten mit dieser Funktion nehmen die Skontobeträge auf, die über die Skontospalte eingegeben wurden. Der Buchungssatz muss im Gegenkonto ein Debitorenkonto (oder ein Konto mit der Funktion 11000, Personenkonto) und im Konto ein Geldkonto enthalten. Für jeden Prozentsatz kann individuell ein Konto eingerichtet werden. Gleichzeitig wird aus den gebuchten Beträgen die USt ermittelt und gebucht. Pro Konto kann nur ein Steuersatz gespeichert werden. | |
| EU | S 29 | Abziehbare ausländische Vorsteuer EU |
Auf Konten mit dieser Funktion wird die ausländische Vorsteuer gesammelt, die mit der Aktivfunktion AV 29xxx gebucht wurde. Für den jeweiligen Prozentsatz kann ein eigenes Konto individuell eingerichtet werden. Es erfolgt keine Abfrage für die deutsche UStVA. |
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| D | S 30 | Sammelkonto Abziehbare Vorsteuer | Auf Konten mit dieser Funktion wird die Vorsteuer gebucht, die auf Grund einer Aktivfunktion (automatisches Konto) oder eines Umsatzsteuerschlüssels errechnet wurde. Für jeden Prozentsatz kann ein eigenes Konto eingerichtet werden. Als Parameter 1 (Funktionszusatz) geben Sie im Dialogformular den Steuersatz ein. Konten mit dieser Funktion werden für die UStVA (Kennzahl 66) abgefragt. | |
| D | S 34 | Sammelkonto Aufzuteilende Vorsteuer | Diese Funktion sammelt alle Vorsteuerbeträge, die auf Grund des Berichtigungsschlüssels 9 in Verbindung mit einem Vorsteuerschlüssel oder mit einem automatischen Vorsteuerkonto (AV) ermittelt wurden. Die auf diesen Konten gesammelten Beträge werden nicht in der UStVA ausgewiesen. Für jeden Prozentsatz kann ein eigenes Konto eingerichtet werden. | |
| S 36 | Vorst. in Folgeperiode abziehbar | Ein Konto mit dieser Funktion wird benötigt, um die Abgrenzungsbuchungen im Zusammenhang mit der Funktionalität „Leistungsdatum“ erstellen zu können. | ||
| S 43 | Aufzuteilende VSt. nach §§ 13a/13b UStG | Auf Konten mit der Sammelfunktion 43xxx werden alle Vorsteuerbeträge gesammelt, die auf Grund des Berichtigungsschlüssels 90 in Verbindung mit einem automatischen Vorsteuerkonto Funktion AV 46 oder AV 35 errechnet wurden. Konten mit dieser Funktion werden nicht für die UStVA Kennzahl 66/67 abgefragt. | ||
| S 46 | Abziehbare VSt. nach § 13b UStG | Auf Konten mit der Sammelfunktion 46xxx wird die Vorsteuer gebucht, die auf Grund einer Aktivfunktion (automatisches Konto) errechnet wurde. | ||
| EU | S 48 | Abziehbare Vorsteuer nach § 13a UStG | Abziehbare Vorsteuer aus der Auslagerung von Gegenständen aus einem Umsatzsteuerlager nach § 13a UStG, Kennzahl 66 UStVA. | |
| EU | S 49 | USt-Vergütung land-/forstwirtschaftliche Betriebe (Pauschalierer) | Diese Passivfunktion dient zur Aufnahme der Umsatzsteuervergütung. | |
| EU | S 50 | Umsatzsteuer elektronische Dienstleistung |
Bei individueller Einrichtung von Konten mit den Aktivfunktionen 50 wird die entsprechende ausländische Steuer auf das Konto mit dieser Sammelfunktion gesammelt. Für den jeweiligen Prozentsatz (siehe Steuersatzschlüssel der ausländischen Steuersätze) kann ein eigenes Konto individuell eingerichtet werden. Es erfolgt keine Abfrage für die deutsche UStVA. |
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| EU | S 52 | Sammelkonto Aufzuteilende Vorsteuer aus innergemeinschaftlichen Erwerben | Auf Konten mit dieser Funktion werden alle Vorsteuerbeträge gesammelt, die auf Grund des Berichtigungsschlüssels 9/3 in Verbindung mit einem automatischen Vorsteuerkonto für innergemeinschaftlichen Erwerb (Funktion AV 53, 54 oder 55) errechnet wurden. Konten mit dieser Funktion werden nicht für die UStVA Kennzahl 61 abgefragt. | |
| EU | S 53 | Sammelkonto für Vorsteuer aus steuerpfl. innergemeinschaftlichen Erwerben von Neufahrzeugen | Auf Konten mit dieser Funktion wird automatisch die Vorsteuer gesammelt, die auf Grund einer Aktivfunktion (automatisches Konto mit Funktion 53) errechnet wurde. | |
| EU | S 54 | Sammelkonto für Vorsteuer aus steuerpfl. innergemeinschaftlichen Erwerben | Auf Konten mit dieser Funktion wird automatisch die Vorsteuer gesammelt, die auf Grund einer Aktivfunktion (automatisches Konto 54/55) oder eines Umsatzsteuerschlüssels 17 für 15%, 18 für 7% bzw. 19 für 15%/16% errechnet wurde. | |
| EU | S 60 | Umsatzsteuer fällig EG-Lieferung | Auf Konten mit dieser Funktion wird die Umsatzsteuer automatisch gesammelt, die auf Grund von Buchungen auf Konten mit einer Aktivfunktion (automatisches Konto Funktion 60/61) oder des Umsatzsteuerschlüssels 12 für 7%, 13 für 15%/16% und 15 für 15% errechnet wurde. | |
| EU | S 61 | Umsatzsteuer nicht fällig EG-Lieferung |
Gilt nur bei Ist-Versteuerung. Analog zu S 60. |
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| EU | S 62 | Umsatzsteuer aus EG-Land-Lieferung |
Auf Konten mit dieser Funktion wird die ausländische Umsatzsteuer gesammelt, die auf Grund des Umsatzsteuerschlüssels 10 in Kombination mit dem ausländischen Steuersatz aus dem EG-Fenster errechnet wurde. Bei individueller Einrichtung von Konten mit den Aktivfunktionen 62/63 wird die entsprechende ausländische Steuer auf das Konto mit dieser Sammelfunktion gesammelt. Für den jeweiligen Prozentsatz (siehe Steuersatzschlüssel der ausländischen Steuersätze) kann ein eigenes Konto individuell eingerichtet werden. Es erfolgt keine Abfrage für die deutsche UStVA. |
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| EU | S 64 | Umsatzsteuer aus EG-Land so. Leistung | Diese Funktion wirkt analog der Sammelfunktion 62, jedoch wird hier die ausländische Steuer aus sonstigen Leistungen gesammelt, sofern individuelle Konten mit Automatik-Funktion 64/65 bebucht wurden. | |
| D | SAM 65 | Gewährte Skonti aus steuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferungen nach § 4 Nr. 1b UStG (Kundenskonto stfr. EU-Lief.) | EU-Land + USt-ID ist müssen angegeben werden | |
| D | S 66 | Umsatzsteuer nach § 13b UStG | Auf Konten mit dieser Sammelfunktion wird automatisch die Umsatzsteuer gebucht, die auf Grund einer Aktivfunktion (automatisches Konto) errechnet wurde. | |
| EU | S 68 | Umsatzsteuer nicht abführbar LuF | Für Steuerbeträge, die mit AM 78xxx gebucht wurden. Kein Ausweis in UStVA. | |
| EU | S 69 | Umsatz aus land-/forstw. Betrieben (Pauschalierer) | Mit dieser speziellen Passivfunktion richten Sie ein Sammelkonto ein, zum Beispiel SKR 03: Konto S 1785 16%/9% Umsatzsteuer LAWI ab 01.04.99. Die von der Aktivfunktion (AM 69) herausgerechneten 16% USt und 9% USt-Vergütung werden auf dem entsprechenden Passivkonto gebucht. Für die UStVA-Kennzahl 80 wird als Steuer die USt-Differenz von 7% ausgewiesen. Als Parameter 1 (Funktionszusatz) geben Sie im Dialogformular den Steuersatz ein. | |
| EU | S 73 | USt aus steuerpfl. innerg. Erwerb von Neufzg | Auf Konten mit dieser Funktion wird automatisch die Umsatzsteuer gesammelt, die auf Grund einer Aktivfunktion (automatisches Konto Funktion 53) errechnet wurde. | |
| EU | S 74 | USt aus steuerpfl. innerg. Erwerb | Auf Konten mit dieser Funktion wird die Umsatzsteuer automatisch gesammelt, die auf Grund einer Aktivfunktion (automatisches Konto Funktion 54/55) oder eines Umsatzsteuerschlüssels 17 für 15%, 18 für 7% bzw. 19 für 15%/16% errechnet wurde. | |
| S 76 | Umsatzst. in Folgeperiode fällig | Ein Konto mit dieser Funktion wird benötigt, um die Abgrenzungsbuchungen im Zusammenhang mit der Funktionalität „Leistungsdatum“ erstellen zu können. (§§ 13 Abs. 1 Nr. 6, 13b Abs.2 2 UStG) | ||
| D | S 78 | USt aus steuerpfl. innerg. Erwerb o. VSt. | Auf Konten mit dieser Funktion wird automatisch die Umsatzsteuer gesammelt, die auf Grund einer Aktivfunktion (automatisches Konto Funktion 58) errechnet wurde. | |
| D | S 80 | Umsatzsteuer fällig | Die durch Umsatzsteuerschlüssel oder automatische Konten errechnete Umsatzsteuer wird vom Programm auf Konten mit dieser Funktion gebucht. Für jeden %-Satz kann ein eigenes Konto eingerichtet werden. | |
| D | S 81 | Umsatzsteuer nicht fällig | Nur bei Ist-Versteuerung. Analog zu 80. Für jeden Steuersatz kann ein eigenes Konto eingerichtet werden. | |
| EU | S 84 | Umsatzsteuer nach § 13a UStG | Umsatzsteuer aus der Auslagerung von Gegenständen aus einem Umsatzsteuerlager nach § 13a UStG, Kennzahl 69 UStVA. | |
| D | SAM 89 | Kundenskonto steuerpfl. EU-Lieferung |
EU-Land ist muss bei Parametern ungleich 0 angegeben werden “Später fällig” ist möglich (Ist-Versteuerung) Gilt mit Parameter = 0 nicht als aktiv (für Zulässigkeit BU, z.B. 40) |
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| D | S 90 | Sammelkonto Debitoren | Die Funktion 90 00x kennzeichnet die Sammelkonten für das Debitoren Kontokorrent. | |
| D | S 91 | Sammelkonto Kreditoren | Funktion 91 00x kennzeichnet die Sammelkonten für das Kreditoren Kontokorrent. | |
| D | S 93 | Saldenvortrag Debitoren |
Bei der Übernahme aus anderen Buchhaltungssystemen können die Salden der Personenkonten Debitoren vorgetragen werden. Als Gegenkonto für die Buchungen auf die Personenkonten werden die Konten mit diesen Funktionen vom Programm angesprochen. Die Saldenvorträge werden als Eröffnungsbilanzwerte gekennzeichnet und gespeichert. |
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| D | S 94 | Saldenvortrag Kreditoren |
Bei der Übernahme aus anderen Buchhaltungssystemen können die Salden der Personenkonten Kreditoren vorgetragen werden. Als Gegenkonto für die Buchungen auf die Personenkonten werden die Konten mit diesen Funktionen vom Programm angesprochen. Die Saldenvorträge werden als Eröffnungsbilanzwerte gekennzeichnet und gespeichert. |
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Allgemeine Funktion F |
Der Buchstabe F kennzeichnet Konten mit Funktionen, die mit der Umsatzsteuerrechnung nicht verbunden sind, zum Beispiel Saldenvortragskonten, oder nur steuernd in die Umsatzsteuerrechnung eingreifen, zum Beispiel Ausweis in der UStVA. Allen Konten, die mit einer allgemeinen Funktion belegt sind, ist die Zusatzfunktion KU zugeordnet. |
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Allgemeine Funktion F |
Land | Kürzel | Kontenfunktionen | Beschreibung |
| F 10 | Geldkonto | Konten mit dieser Funktion werden bei Skonto-Verbuchung über die Skonto-Spalte und bei der Ist-Versteuerung benötigt. | ||
| F 11 | Personenkonto Debitoren | Konten mit dieser Funktion werden bei der Skonto-Verbuchung wie Debitorenkonten behandelt. Mit Eingabe in die Skontospalte wird auf erhaltene Skonti gebucht. | ||
| F 12 | Buchungssperre | Buchungssperre besagt, dass das Konto nicht bebucht werden kann. Im Standardkontenrahmen sind beispielsweise für zukünftige Steuersätze reservierte Konten mit dieser Funktion gekennzeichnet. | ||
| F 13 | Personenkonto Kreditoren | Konten mit dieser Funktion werden bei der Skonto-Verbuchung wie Kreditorenkonten behandelt. Mit Eingabe in die Skontospalte wird auf erhaltene Skonti gebucht. | ||
| F 18 | Statistische Mengeneinheit | Bei Konten mit dieser Funktion, die keine Geldbeträge, sondern Mengen, zum Beispiel die Personen - Anzahl, beinhalten, verhindert die Funktion die Umrechnung in die Alternativwährung. Das gilt für Mengenangaben im Buchungssatz und in Auswertungen. Eine Saldenübernahme für statistische Mengenkonten ist nicht zulässig. | ||
| F 26 | Umsatzsteuer - Vorauszahlung 1/11 | Die Umsatzsteuer – Vorauszahlung von 1/11 ist auf dieses Konto zu buchen, damit der entsprechende Betrag bei der UStVA für Dezember abgesetzt werden kann. | ||
| F 32 | Direkt gebuchte abziehb. Vorst. | Konten mit dieser Funktion werden in die UStVA – Kennzahl 66 eingestellt. | ||
| F 35 | Entrichtete Einfuhr–Ust. § 15 Abs. 1 Nr. 2 UStG | Buchungen auf Konten mit dieser Funktion werden in der Umsatzsteuer-Voranmeldung bei Kennzahl 66 ausgewiesen (bis 31.12.92). Ab 01.01.93 in UStVA-Kennzahl 62. | ||
| F 41 | VSt. nach allg. Durchschnittssätzen §§ 23, 23a UStG | Konten mit dieser Funktion werden in die UStVA – Kennzahl 63 eingestellt. | ||
| F 42 | Berichtigung des Vorsteuerabzugs § 15a UStG | Konten mit der Funktion für nachträglich abziehbare Vorsteuer beweglicher Wirtschaftsgüter nach § 15a UStG werden in die UStVA-Kennzahl 64 eingestellt. | ||
| F 85 | Nachsteuer | Buchungen auf einem Konto mit dieser Funktion werden in der UStVA unter Kennzahl 65 (Nachsteuer) ausgewiesen. | ||
| F 86 |
Kapital/ Ergebnisvortrag |
Diese Funktion wird in winsolvenz.p3 nicht ausgewertet. D.h. Konten mit dieser Funktion werden beim Buchen so behandelt, als wenn sie keine Funktion hätten. Die Funktion wird nur aus Gründen der Kompatibilität zu DATEV vorgehalten. | ||
| F 87 | Unberechtigt ausgew. und geschuldete Steuerbeträge (UStVA - Kz. 69) |
Wenn Sie gemäß § 14 Abs. 2 und Abs. 3 UStG bzw. § 6a Abs. 4 Satz 2 bzw. § 17 Abs. 1 Satz 2 UStG geschuldete Steuerbeträge in der Kennzahl 69 Umsatzsteuer – Voranmeldung ausweisen lassen wollen, belegen Sie ein Konto mit dieser Funktion. Ist bei Dreiecksgeschäften (§ 25b Abs. 2 UStG) der deutsche Unternehmer letzter Abnehmer, muss er die geschuldete Umsatzsteuer über UStVA - Kz. 69 anmelden. Dazu richten Sie ein Konto mit der Funktion 87 000 ein (SKR 03: F 1783, SKR 04: F 3851). |
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| F 88 | Umsatzsteuer Direktbuchungen bis 21.12.01 im Abzugsverf. ab 01.01.02 Steuerschuldner-schaft § 13b | Buchung des geschuldeten Steuerbetrages. Automatische Errechnung der Bemessungsgrundlage über den Steuerschlüssel. Konten mit dieser Funktion werden in der UStVA unter der Kennzahl 52 (Bemessungsgrundlage 19 %, 16 %, 15 %, 7 %) bzw. der Kennzahl 53 (Steuer) abgefragt. | ||
| F 92 | Saldovortrag |
Wenn in einem Buchungssatz ein Konto mit dieser Funktion enthalten ist, wird der Betrag beim anderen Konto als Eröffnungsbilanzwert behandelt und gesondert ausgewiesen und gespeichert. Außerdem wird automatisch der Text EB-WERT ausgedruckt. Ein individueller Text hat jedoch Vorrang. Bei Buchungen, die ein Konto mit dieser Funktion enthalten, wird in keinem Falle Umsatzsteuer errechnet. Buchungen mit Umsatzsteuerschlüssel werden auf dem Fehlerprotokoll ausgewiesen. Bei Buchungen auf automatischen Konten wird keine Umsatzsteuer errechnet. Bei Buchungen auf Konten, die für die UStVA abgefragt werden (zum Beispiel SKR 03: Konto 1570, Fkt. – Nr. 30000) wird auf Grund der Funktionsnummer 92000 die Abfrage für die UStVA unterdrückt. |
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| F 95 | Saldovortrag für Offene Posten |
Mit dieser Funktionsnummer setzen Sie die Jahreszahl, aus denen die offenen Posten stammen. Kontonummern, die mit dieser Funktion belegt werden, müssen an den beiden letzten Stellen mit der entsprechenden Jahreszahl versehen werden. Beispiel: Funktionsnummer 95002 individuell auf das Konto F 6002 gelegt: Offene Posten aus 2002. |
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| F 96 | Summenvortrag | Bei Buchungen, die ein Konto mit dieser Funktion enthalten, wird in keinem Fall Umsatzsteuer errechnet. Buchungen mit Umsatzsteuerschlüssel werden auf dem Fehlerprotokoll ausgewiesen. Bei Buchungen auf automatische Konten wird keine Umsatzsteuer errechnet. |
| Sperrfunktion R | Die Bezeichnung R vor einem Konto bedeutet, dass dieses Konto nicht bebucht werden kann, weil es zum Beispiel für zukünftige Steuersatzänderungen reserviert ist. Buchen Sie trotzdem dieses Konto an, werden Ihre Buchungen vom Programm abgelehnt. |
| Nr. | Parameter 1 (Funktionszusatz) | |
| 001 | Voller Steuersatz | 930 |
| 002 | Ermäßigter Steuersatz | 095 |
| 003 | Steuersatz landw. Betriebe § 24 Abs. 1 Ziffer 3 UStG 3) | 100,110,120 |
| 006 | Steuersatz landw. Betriebe nach § 24 Abs. 1 Ziffer 2 UStG (Pauschalierer) | 130, 140 150 |
| 010 | 1,00 | 455 |
| 020 | 2,00 | 460 |
| 024 | 2,40 | 461 |
| 030 | 3,00 | 462 |
| 036 | 3,60 | 463 |
| 040 | 4,00 | 160 |
| 420 | 4,20 | 170 |
| 045 | 4,50 | 175 |
| 465 | 4,65 | 176 |
| 050 | 5,00 | 180 |
| 055 | 5,50 | 185 |
| 560 | 5,60 | 186 |
| 060 | 6,00 | 190 |
| 620 | 6,20 | 190 |
| 065 | 6,50 | 200 |
| 070 | 7,00 | 250 |
| 075 | 7,50 | 250 |
| 076 | 7,60 | 300 |
| 080 | 8,00 | 320 |
| 840 | 8,40 | 320 |
| 085 | 8,50 | 333 |
| 090 | 9,00 | 990 |
| 160 | 16,00% | |
| 150 | 15,00% | |
| 070 | 7,00% | |
| 000 | Kein Steuersatz | |
| Steuersätze für Aktivfunktionen EU-Länder | Nr. | Parameter 1 (Funktionszusatz) |
| 930 | 33 1/3 | 333 |
| 090 | 32,00 | 320 |
| 085 | 30,00 | 300 |
| 840 | 25,00 | 250 |
| 080 | 20,00 | 200 |
| 075 | 19,00 | 190 |
| 070 | 18,60 | 186 |
| 065 | 18,50 | 185 |
| 620 | 18,00 | 180 |
| 060 | 17,60 | 176 |
| 560 | 17,00 | 170 |
| 055 | 16,00 | 160 |
| 905 | 16,00/9,00 (Pauschalierer 5) | 463 |
| 050 | 16,00/10,00 (Pauschalierer 4) | 462 |
| 465 | 16,00/9,50 (Pauschalierer 3) | 461 |
| 045 | 15,00/9,00 (Pauschalierer 1) | 460 |
| 420 | 15,00/9,50 (Pauschalierer 2) | 455 |
| 040 | 15,00 | 150 |
| 030 | 14,00 | 140 |
| 027 | 13,00 | 130 |
| 021 | 12,00 | 120 |
| 020 | 11,00 | 110 |
| 010 | 10,00 | 100 |
| Steuersätze für Passivfunktionen Deutschland | Nr. | Parameter 1 (Funktionszusatz) |
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Tipp Sie können die Steuersätze im Formular Einstellungen/Steuersatz ändern. |
| Zusatzfunktionen-Übersicht |
Zusatzfunktion KU Die Zusatzfunktion KU (keine Umsatzsteuer) bewirkt, dass aus diesem Konto in keinem Falle Umsatzsteuer errechnet wird. Mit dieser Funktion sind sämtliche Finanzkonten sowie alle Konten des Kontokorrentbereiches (zum Beispiel bei 4-stelliger Sachkontolänge die Konto – Nr. 10 000 - 99 999) belegt. Zusatzfunktion V Die Zusatzfunktion V (Vorsteuer) bewirkt, dass aus Beträgen, die auf Konten mit dieser Zusatzfunktion gebucht werden, nur Vorsteuer errechnet werden darf. Meist sind die Wareneinkaufskonten und die Konten der Kostenarten mit dieser Funktion belegt Zusatzfunktion M Die Zusatzfunktion M (Mehrwertsteuer) bewirkt, dass aus Beträgen, die auf Konten mit dieser Zusatzfunktion gebucht werden, nur Umsatzsteuer errechnet werden darf. Meist sind die Erlöskonten mit dieser Zusatzfunktion belegt. |
| Kanzleifunktionen | Wenn Sie Ergänzungen an einem Standardkontenrahmen durchgeführt haben, wird diese Änderung durch das Kürzel (K) markiert. |
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Hinweis Grundsätzlich haben Kanzleifunktionen (K) Vorrang vor Standardfunktionen (S). |
3.4 Kontenfunktionen ändern
| Beispiel |
Einrichtung individueller Kontenfunktionen bei eingeschränkt abziehbaren Betriebsausgaben (Bewirtungskosten) Von den Bewirtungskosten sind lt. Gesetz 30% als „nicht abzugsfähige Bewirtungskosten“ zu buchen. Bei einer Rechnung von 116,- € (100,- € Netto zzgl. 16,- € MwSt.) liegt der nicht abzugsfähige Teil bei 30,- € Netto zzgl. 4,80 MwSt. = 34,80. Somit dürfen lediglich 70,- € als abzugsfähige Bewirtungskosten und damit 11,20 € Vorsteuer abgesetzt werden. Für diesen Anwendungsfall muss das Konto 4650 (Bewirtungskosten) durch die Kontenfunktion „AV 31 Automatische Vorsteuer mit Faktor 2“ und den Parametern „1 (Funktionszusatz)“: 001, „2 Faktor 2“: 34,80% (vom Nettowert gerechnet), „3 (Konto1, 8-stellig)“ 4654 0000 und „4 (Konto2, 8-stellig)“: 4650 0000 ergänzt werden. |
Kontenfunktionen
| Führen Sie dazu folgende Schritte durch: | |
| Individuelle Kontenfunktionen einrichten | So können Sie individuelle Kontenfunktionen einrichten |
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Klicken Sie auf der Karteikarte Funktionsplan auf die Schaltfläche Anlegen. |
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Ändern Sie das Gültigkeitsdatum, falls die Kontenfunktion erst ab einem Zeitpunkt in der Zukunft gültig sein soll. |
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Geben Sie den Kontenbereich 8-stellig in den Feldern Von Konto (8-stellig) und Bis Konto (8-stellig) an. |
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Wählen Sie die Kontenfunktion aus dem Menü am gleichnamigen Feld und drücken Sie die Tabulatortaste. |
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Klicken Sie auf die Schaltfläche > neben dem Feld Parameter1 (Funktionszusatz) und wählen Sie den Steuersatz aus. Die Steuersätze werden dynamisch eingesteuert, d.h. wählen Sie einen EU-Sachverhalt, erhalten Sie unter Parameter 1 die gültigen Steuersätze.
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Geben Sie im Feld Parameter2 (Faktor2) den Prozentsatz (mit acht Nachkommastellen) ein, der vom Umsatz für die abgeleitete Buchung verwendet werden soll. |
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Hinweis Wird ein Wert in das Feld Faktor eingetragen, wird zusätzlich zur eingegeben Buchung (Grundbuchung) eine weitere (abgeleitete Buchung ausgelöst), bei der ein bestimmter, in Prozent eingegebener Prozentsatz von Konto1 (Parameter 3) nach Konto2 (Parameter 4) oder umgekehrt transferiert wird. |
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Geben Sie im Feld Paramter3 (Konto1, 8-stellig) das Konto ein, von dem bei einer Buchung der in Parameter2 eingegebene Prozentsatz abgezogen werden soll. |
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Geben Sie im Feld Paramter4 (Konto1, 8-stellig) das Konto ein, auf das der Betrag transferiert werden soll. |
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Klicken Sie auf Speichern, um die Änderungen in der Datenbank zu speichern. |
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Tipp Wählen Sie optional aus dem Menü am Feld Zusatz aus, ob in dem angegebenen Kontenbereich „keine Umsatzsteuer“ (KU), Vorsteuer (V), oder Mehrwertsteuer (M) gebucht werden soll. |
Im Grid wird jetzt die neue Kontenfunktion als Kanzleifunktion gekennzeichnet, angezeigt.
Auf der folgenden Abbildung sehen Sie die Transaktionen der Buchung von 119 € auf das Konto Bewirtungskosten mit selbst definierter Funktion.
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Tipp Zusätzlich zu den Kontenfunktionen kann in Winsolvenz ein insolvenzrechtliches EA – Konto für ein handelsrechtliches Konto hinterlegt werden, das beim Dialogbuchen automatisch eingesteuert wird. Diese Logik kann im Bereich Rechnungslegung 🡪 Kanzleikontenrahmen 🡪 Kontenrahmen in der Kontenrahmenauswahl mit der Option “Default EA-Konten einsteuern – Ja/Nein” an- und abgeschaltet werden. |
| Beispiel |
Laut Winsolvenz – Logik für Personenkonten ist eine Personenkontonummer mit der Kontonummer 10000 eindeutig einem Debitoren (Alt = vor Insolvenzeröffnung) zuzuordnen. Bei der Zahlungsflussbuchung zu dieser Rechnung wird laut Funktionsplan automatisch das insolvenzrechtliche EA-Konto 8000 (Forderungseinzug L.u.L. vor IE begründet) vorgeschlagen.
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3.5 Kontenbezeichnung ändern
Sie können an dieser Stelle die Standard-Kontenbezeichnungen durch Anlegen einer kanzleispezifischen Bezeichnung überschreiben oder ein zusätzliches EA-Konto hinzufügen.
Im folgenden Beispiel wird ein zusätzliches EA-Konto (40: Verschmelzungsmehrwert angelegt).
| So können Sie ein zusätzliches EA-Konto anlegen | |
| EA-Konto anlegen | Führen Sie dazu folgende Schritte durch: |
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Klicken Sie auf der Karteikarte Rechnungslegung/Kanzleikontenr./Kontenrahmen auf Anlegen. |
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Tipp Sie können nur kanzleispezifische Kontenbezeichnungen (erkennbar am Buchstaben K in der Spalte S/K des Grids) bearbeiten. |
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Ändern Sie das Gültigkeitsdatum, falls die Kontenfunktion erst ab einem Zeitpunkt in der Zukunft gültig sein soll. |
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Geben Sie an, ob es sich bei dem zu bezeichnenden Konto um ein EA-Konto handelt. |
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Geben Sie die Kontonummer ein. |
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Geben Sie die Kontenbezeichnung ein. |
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Klicken Sie auf Speichern, um die Änderungen in der Datenbank zu speichern. |
Kontenbezeichnung ändern
3.6 InsO-Kontenbereiche ändern
Auf den Karteikarten Debitorenford.-Kategorie, Masserang und Wertber.-Konten können Sie den Forderungskategorien und Masserängen beliebige Konten innerhalb des ausgewählten Kontenrahmens zuordnen bzw. Wertberichtigungskonten für Kreditoren. und Debitoren festlegen. Die Defaultwerte finden Sie im Abschnitt InsO-Kontenbereiche des jeweiligen Kontenrahmens.
| Führen Sie dazu folgende Schritte durch: | |
| Debitorenforderungs-kategorie und Masserang konfigurieren | So können Sie die Debitorenforderungskategorie und den Masserang konfigurieren |
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Wählen Sie die zu ändernde Forderungskategorie und klicken Sie auf Bearbeiten.
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Wählen Sie die Standard-Verzeichnisposition aus, für die das Konto gelten soll. |
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Tipp Geben Sie hier keine Verzeichnisposition an, wenn das Konto für alle angegebenen Forderungen gelten soll. |
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Geben Sie das Gegenkonto für die Erstellung/Erhöhung bzw. die Verminderung der Rechnungen an. |
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Klicken Sie auf Speichern, um die Änderungen in der Datenbank zu speichern |
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Ab Version 7.0 können für die Debitorenforderungskategorie und den Masserang zusätzlich noch weitere Kontenbereiche zugeordnet werden (von/bis). Diese Konten werden im Debitorenverzeichnis sowie im Massegläubigerverzeichnis bei der Kontensuche primär angezeigt um die Zuordnung der Konten zu erleichtern. |
| So können Sie Wertberichtigungskonten konfigurieren | |
| Wertberichtigungs-konten konfigurieren | Führen Sie dazu folgende Schritte durch: |
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Klicken Sie auf die Karteikarte Wertber.-Konten. |
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Klicken Sie auf Anlegen. |
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Legen Sie durch Eintragen von Kontonummer in die Felder Konto von (8-stellig) und Konto bis (8-stellig) einen Kontenbereich für die Wert-berichtigungskonten für Kreditoren und Debitoren fest. |
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Klicken Sie auf Speichern, um die Änderungen in der Datenbank zu speichern. |
3.7 Steuerschlüssel
Die Karteikarte Steuerschlüssel ist für zukünftige Erweiterungen vorgesehen.
3.8 Importieren eines Kontenrahmens aus dem Kanzlei-Rechnungswesen pro
Sollten Sie für bestimmte Insolvenzverfahren z.B. Unternehmen im Pflegebereich, einen speziellen Kontenrahmen benötigen, können Sie diesen über die Zwischenablage oder über eine Text – Datei in Winsolvenz einfügen.
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Achtung Beachten Sie, dass die Standard DATEV-Kontenrahmen dem Copyright von DATEV unterliegen und nicht kopiert werden dürfen. |
| Führen Sie dazu folgende Schritte durch: | |
| Kontenrahmen aus dem Kanzlei-ReWe importieren | So können Sie einen Kontenrahmen aus dem Kanzlei-Rechnungswesen pro importieren: |
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Klicken Sie auf Anlegen.
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Geben Sie eine Bezeichnung ein. |
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Wählen Sie als Standardrahmen den Leeren Kontenrahmen (min Kontolänge: 4) aus. |
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Klicken Sie auf Speichern, um die Änderungen in der Datenbank zu speichern. |
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Klicken Sie auf Auswählen, um den Kontenrahmen zu öffnen. |
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Wechseln Sie in das Kanzlei – Rechnungswesen und wählen Sie den entsprechenden Mandanten aus. |
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Öffnen Sie den Funktionsplan des Kontenrahmens. |
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Klicken Sie mit der rechten Maustaste in die entsprechende Tabelle und wählen Sie „Alles kopieren“. |
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Wechseln Sie in Winsolvenz in den von Ihnen angelegten, leeren Kontenrahmen. |
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Klicken Sie auf die Karteikarte Funktionsplan. |
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Klicken Sie auf Aus Zwischenablage, um den Inhalt der Zwischenablage einzufügen. Daraufhin werden die aktuellen Kontendaten aus der Zwischenablage anzeigt.
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Klicken Sie auf Importieren, um den Import zu starten. |
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Geben Sie das Datum ein, ab dem die importierten Funktionen und Bezeichnungen gültig sind. |
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Klicken Sie auf Speichern, um die Änderungen in der Datenbank zu speichern. |
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Wiederholen Sie die Schritte 7 bis 15 für den Kontenplan, mit Ausnahme von Schritt 11. Klicken Sie in diesem Schritt auf die Karteikarte Kontenbezeichnungen. |
| ✔ | Nachdem Sie den Funktionsplan und die Kontenbezeichnungen (Kontenplan) in Winsolvenz importiert haben, steht Ihnen der neue Kontenrahmen ab dem gewählten Gültigkeitsdatum zur Verfügung. |
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Hinweis Sollten Kanzlei - Rechnungswesen und Winsolvenz nicht auf dem gleichen System installiert sein, müssen Sie den Inhalt der Zwischenablage in eine Datei übertragen. Wir empfehlen hierzu das Windows – Programm WordPad, das Sie über Start > Programme > Zubehör > WordPad starten können. Anschließend können Sie über Bearbeiten > Einfügen den jeweiligen Inhalt aus der Zwischenablage in WordPad einfügen. Speichern Sie diese Datei als Textdatei ab und wiederholen Sie den Vorgang mit dem zweiten Bestandteil des Kontenrahmens (Funktionsplan oder Kontenplan). Übertragen Sie diese beiden Dateien auf Ihr Winsolvenz - System und öffnen Sie die Datei erneut in WordPad. Markieren Sie den gesamten Inhalt mit S + a und kopieren Sie ihn in die Zwischenablage. |
| Beispiel für einen Funktionsplan in WordPad |
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| Beispiel für einen Kontenplan in WordPad |
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3.9 Individuelle BU-Schlüssel
Sie können sich für ein einzelnes Insolvenzverfahren individuelle BU-Schlüssel anlegen.
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Achtung Kontenfunktionen, die übergreifend, d.h. für mehrere Kontenrahmen definiert werden sollen, können im Funktionsplan des Kanzleikontenrahmens angelegt werden. Beachten Sie hierzu das vorausgehende Kapitel. |
| Führen Sie dazu folgende Schritte durch: | |
| Individuelle BU-Schlüssel anlegen | So können Sie für ein einzelnes Insolvenzverfahren individuelle BU-Schlüssel anlegen |
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Klicken Sie auf Anlegen.
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Wählen Sie eine Nummer zwischen 50 und 59 aus (das ist der Bereich, in dem Sie Kontenfunktionen frei definieren können). |
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Vergeben Sie eine Kontenfunktion, ggf. zusätzlich die Parameter 1 bis 4. |
Verknüpfung mit